Енвд налог кбк

Кбк енвд (вмененка) для ип в 2019 году – для уплаты налога, пени, штраф, страховых взносов в пфр за себя, без работников

Енвд налог кбк

2   0   1694

При открытии своего дела или регистрации ИП возникает обязанность платить налоги. Список налогов зависит от выбранной системы налогообложения.

Если предприниматель по виду экономической деятельности подходит под условия (п. 2 ст. 346.26 НК РФ) и выбрал ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), то необходимо ознакомиться с порядком оплаты в бюджет, сроками и правильностью оформления платежных поручений.

Что это такое

В УФК (отделении федерального казначейства), куда производят платежи по сборам и налогам все индивидуальные предприниматели (ИП), юридические лица, общественные и некоммерческие организации, чтобы налоговый платеж попал куда нужно, необходимы соблюдение двух основных условий заполняя платежное поручение:

  1. Указание места ведения экономической деятельности по ОКТМО — общероссийскому классификатору территориальных муниципальных образований. Состоит обычно из 8, максимум из 11 цифр. Расшифруем:
    • 1-2 – код субъекта РФ.
    • 3-5 – код населенного пункта.
    • 6-8 —  код сельской местности и городского поселения или территории между ними.
    • 9-11 – код населенного пункта в составе муниципалитета.
  2. Указание вида налогового платежа, так называемый идентификатор налога или код бюджетной классификации (КБК). Устанавливается Министерством финансов РФ через приказ. Состоит из 20 цифр. Расшифруем:
    • 1-3 – получатель налоговых платежей.
 Код 182ИФНС (налоговая инспекция)
 153 ФТС (таможенный орган)
 392  ПФ РФ (Пенсионный фонд) и т.п.
    • 4-13 – вид доходов. Показывает, в какую статью бюджета, группу или элемент бюджета относится налог. Четвертая цифра – группа:
 Код 1 налоговые доходы
 2 безвозмездные
 3 доходы предпринимателей
 Код 01 налог на прибыль
 08 государственная пошлина
 16 возмещение убытков, штрафы и т.д
    • 9 и 10 – подстатья – в соответствии с классификацией доходов бюджета РФ.;
    • 11-12 цифры – Элемент – указывает уровень бюджета:
 Код 01 федеральный уровень
 02 региональный
 03 уровень местного бюджета
 04 бюджет города
 05 уровень районного муниципалитета
 06 пенсионный фонд
 07 фонд социального страхования и т. д.
    • 14-17 знак – Программа. (Код 1000 – налог, 2000 – пени, 3000 — штрафы);
    • 18-20 – классификация  экономическая.;
 Код 110 доходы от поступления налогов
 120 доходы от собственности
 130 платные услуги
 140средства от принудительного изъятия и т. д.

 Когда нужно платить

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) следует платить 1 раз в квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

 За первый квартал срок перечисления 25 апреля
 за второй 25 июля
 за третий 25 октября
 за четвертый 25 января

Кбк для уплаты налога

Чтобы правильно заплатить налоговые или страховые платежи, необходимо указывать корректные КБК при осуществлении перечислений в бюджет. По каждому налогу, сбору КБК предусматривает сам налог, пени или штраф. Отличия внутри кодов. Рассмотрим несколько типичных ситуаций.

Без работников

При оплате ЕНВД не важно, есть работники или нет, налог платится с площади помещения.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Кбк для уплаты налога — 182 1 05 02010 02 1000 110.

Для уплаты пени — 182 1 05 02010 02 2100 110.

Для уплаты штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Предприниматель оплачивает страховые взносы за себя в пенсионный фонд по следующим кодам:

 182 1 02 02140 06 1100 160 доход за период до 2019 года меньше или равно 300000 рублей — в фиксированной сумме от минимального размера оплаты труда
 182 1 02 02140 06 1110 160 доход с начала 2019 года меньше или равно 300 000 рублей — 26 545 рублей в срок до 31.12.2018 года (сумма фиксированная)
 182 1 02 02140 06 1200 160 доход за период до 2019 года больше 300 000 рублей — сумму превышающую 300000 умножаем на 1%. То, что получилось, надо заплатить государству
 182 1 02 02140 06 1210 160 доход с начала 2019 года больше 300 000 рублей –Сумму превышения так же умножаем на 1%. Оплата до 01 июля 2019 года

Как заполнить платежное поручение

Важный вопрос – правильно заполнить платежное поручение по налогам, корректная работа бухгалтеров, ведущих учет деятельности.

Бланк скачайте по ссылке.

Поля плательщика в платежном поручении заполняются в соответствии с реквизитами из уставных и банковских документов:

  • поле ИНН плательщика;
  • КПП плательщика (значение «ноль», если ИП);
  • 1 – наименование плательщика, указывается ФИО индивидуального предпринимателя, его адрес;
  • 2 – если ИП, указывается код 09.Поле «Сч. №» – банковский счет;
  • Банк плательщика – соответственно название банка, в котором открыт счет ИП (юридического лица), БИК банка и корреспондентский счет банка.

Заполнение по полям получателя налогового платежа:

  • поле Банк получателя – Наименование отделения Банка России;
  • БИК – код отделения Банка России;
  • Получатель – Название налогового органа. Обычно выглядит так «УФК по г. (название) (ИНФС № г. (название));
  • ИНН налоговой, поле КПП налоговой;
  • 3 – Вид оплаты (налог — 01);
  • 4,5,6 – указывается дата документа. Поле необязательное. Можно во всех трех полях ставить «ноль»;
  • 7 – указывается период, например КВ.01.2018 – за 1 квартал 2019 года;
  • 8 – показатель платежа, например «текущий платеж» (ТП);
  • 9 – ОКТМО, код места предпринимательской деятельности;
  • 10 – Указывается КБК налога, страхового взноса;
  • поле назначение платежа — указывается какой налог и за какой период. Пример – «Оплата ЕНВД за 1 квартал 2019 года».

Самыми важными являются поля с ИНН и КПП получателя, необходимо указать верные данные налоговой инспекции по месту ведения деятельности ЕНВД. Обязательно корректно указать КБК, ОКТМО и период, за который производится платеж.

При ошибках в любом из этих полей, платеж уйдет на ошибочные реквизиты, попадет на счет не той налоговой инспекции, либо попадет на невыясненные платежи, и налог будет считаться неоплаченным.

Это влечет за собой  штрафные санкции (пени и штрафы) со стороны налоговых органов. Впрочем, можно оспорить некоторые ошибки.

Образец заполнения:

Что делать если допустили ошибку

Рассмотрим самые распространенные ошибки при осуществлении платеже по налогам и взносам:

  1. Ошибочный КБК по взносам на пенсионное/социальное страхование.

Суть: В налоговом платеже указан КБК штрафов или пени, вместо КБК взносов.

В таком случае налоговая инспекция часто не признает взнос оплаченным, а плательщик, неожиданно для себя, становится должен государству по налогу (сбору) и переплачивает по штрафным санкциям.

Юридическая коллизия:

  • Пенсионный фонд или фонд соцстрахования зачесть ошибочные суммы между собой в таком случае не может, не имеет на это полномочий (законы 250 ФЗ, 243 ФЗ);
  • платеж по штрафам становится переплатой и эти же фонды имеют полномочия вернуть налогоплательщику данные излишне оплаченные деньги.

Способ решения:

  • первым шагом оплатить налог, взнос повторно, по правильным КБК и реквизитам;
  • оформить заявление на возврат переплаты по штрафам в ПФР или ФСС;
  • дождаться решения (10 рабочих дней). Решение будет отправлено в налоговую инспекцию для исполнения.

Важо! Решение будет принято, если у налогоплательщика нет задолженности за периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

  1. Вместо налога в платеже в ИФНС, указан код бюджетной классификации (КБК) штрафа, пени.

Суть: При всей похожести на случай, рассмотренный выше, разница существенная. Эта ошибка касается НАЛОГА. Различия в способе решения.

Важный нюанс: Налогоплательщик поручил своему банку оплатить налог (оформил платежное поручение). На расчетном счете денег на оплату этого налога хватило. Банк с расчетного счета денежные средства перечислил. 

Источник: https://juristampro.ru/kbk-envd-dlja-ip/

Кбк и другие реквизиты для ип на енвд для отчисления налога, пени или штрафа

Енвд налог кбк

Единый налог на вменённый доход обязывает плательщиков ежеквартально производить перечисления в бюджет. Для этого необходимо обладать корректными реквизитами, в частности КБК. Целью введения КБК было упорядочение поступлений в бюджет, а также контроль над расходами.

Подобный реквизит необходим предпринимателям на ЕНВД, чтобы корректно совершить налоговые отчисления, платежи по штрафным санкциям.

Где можно получить актуальные реквизиты, как правильно формировать платёжное поручение и что делать, если ошибка в реквизитах всё же допущена?

Специфика ЕНВД для ИП

ЕНВД является одним из специальных режимов налогообложения, который заменяет несколько налоговых платежей одним. Переход (начиная с 2013 года на добровольной инициативе) осуществляется по заявлению предпринимателя.

Возможность применения режима регламентируется региональными нормативно-правовыми актами. Однако не все предприниматели могут перейти на этот режим.

Если региональное законодательство местонахождения бизнеса не определило избранную ИП отрасль в качестве направления деятельности на ЕНВД, то применять «вменёнку» нельзя.

Помимо ограничений по видам бизнеса, действует ограничение по количеству наёмного персонала – не более 100 человек. В случае принятия решения о переходе к ЕНВД, субъекту предпринимательства требуется уведомить налоговые органы не позднее 5-ти дней с момента осуществления деятельности, подпадающей под действие спецрежима.

Если ИП будет вести бизнес без постановки на учёт в качестве плательщика единого вменённого налога, то на него будет наложен штраф размером 40 тыс. р. или 10% от потенциального дохода.

Главной особенностью режима является тот факт, что размер налога не связан с фактическими доходами предпринимателя. Применяется расчётный доход, устанавливаемый на государственном (региональном) уровне.

Для расчёта применяется базовая доходность для подобного направления в конкретном регионе, физический показатель (площадь торгового зала, количество единиц транспорта, численность работников), коэффициенты, устанавливаемые госорганами.

Единый налог освобождает плательщика от уплаты основных налогов, но сохраняет обязательство по отчислению страховых взносов за себя и сотрудников.

Если предприниматель ведёт деятельность единолично, то он не обязан осуществлять отчисления в ФСС, но это чревато лишением социальных выплат. Платёж в Фонд соцстрахования ИП за себя фиксирован, составляет 2,9% от сумы, регламентированной МРОТ ежемесячно.

Предприниматели на ЕНВД должны понимать, что сумма штрафа, пени, иных долгов, а точнее сумма их выплат не подлежит вычитанию из налоговой базы при расчёте налогового платежа. Иными словами, эти платежи не относятся к расходам.

Начисление пени происходит, если нарушены сроки оплаты вменённого налога, а также если плательщик ошибочно занизил сумму налога при подаче декларации и при этом самостоятельно не исправил неточность путём подачи уточнённого отчёта.

За последнее нарушение грозит штраф в размере 20% от суммы неуплаты, а если будет доказана умышленность подобного происшествия, то 40%.

Осуществлять расчёт и перечисление размера вменённого налога требуется до наступления 25-го числа месяца, следующего после окончания налогового периода.

Таким образом, сроками уплаты ЕНВД в 2019 году являются:

Перечисление необходимо совершать в адрес той налоговой инспекции, которой подведомственно местонахождение осуществляемой деятельности на ЕНВД. При этом предприниматель обязательно должен быть зарегистрирован в качестве плательщика вменённого налога.

Однако есть исключения по видам деятельности:

  • осуществление развозной и разносной торговли;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • пассажироперевозки и грузоперевозки.

Предприниматели, занимающиеся указанными направлениями, не должны вставать на учёт в качестве плательщиков «вменёнки» по месту нахождения бизнеса. Уплата налога производится по месту регистрации ИП.

Когда датой платежа является выходной или праздничный день, то происходит перенос на ближайший рабочий день. Платежи рекомендуется вносить заблаговременно, чтобы избежать непредвиденных трудностей.

Кбк для енвд в 2019 году для ип

Одним из основных реквизитов является КБК, который позволяет отслеживать все денежные поступления в государственный бюджет.

Код бюджетной классификации (именно так расшифровывается КБК) складывается из 20 цифр, при этом каждая имеет значение и отличается в зависимости от контролирующего ведомства:

  • первые 3 цифры – определяют ответственный государственный орган, осуществляющий контроль над платежом;
  • 4 цифра определяет группу дохода;
  • 5-6 цифры классифицируют налог в бюджете;
  • следующие 5 знаков классифицируют статью и подстатью бюджета;
  • последующие 2 цифры указывают на уровень бюджета (региональный);
  • 4 цифры служат определением повода платежа: отчисление налога, перечисление пени, штрафа.

Кроме платёжек на оплату налогов, сборов и иных обязательных платежей, КБК отображается в нескольких налоговых декларациях, а именно: по налогу на прибыль и транспорт, НДС, при расчёте страховых взносов.

Это позволяет контролирующим органам оперативно фиксировать на лицевых счетах плательщиков задолженность по платежам с тем или иным кодом. При поступлении платежа с необходимым КБК, долг будет погашен.

В своём виде код существует с 2004 года (ранее код был 9-ти значный). Текущие коды для отчислений вменённого налога утверждены Минфином РФ Приказом от 01/07/2013 г. №65н.

Соблюдать корректность кодов важно всем субъектам предпринимательства, независимо от применяемого режима налогообложения, однако стоит отметить, что каждый режим имеет индивидуальные КБК.

Это необходимо для удобства систематизации, анализа и контроля за всеми поступлениями, а также отслеживания поступлений от ИП. Чтобы корректно перечислить налог, в том числе всевозможные пени, штрафы, дополнительные платежи важно правильно указать КБК для уплаты ЕНВД (налога и иных платежей) в 2019 году для ИП.

Для этого необходимо следить за изменениями реквизитов на официальном сайте государственного органа налогового контроля.

Коды подразделяются на 3 группы:

  • для перечисления единого налога;
  • для оплаты пени;
  • для внесения в бюджет штрафа.

В настоящее время актуален следующий КБК для ЕНВД для ИП: 18210502010021000110. Нередки случаи, когда бизнесмен по каким-то причинам нарушает обязательства по уплате налога. По этой причина возникает необходимость уплатить пени или штраф.

Для этих целей есть отдельные реквизиты:

  1. КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2019 году для ИП –
  2. Для отчисления штрафа потребуется код — 18210502010023000110.

Важно отметить, что 2017 год ознаменовался изменениями кодов бюджетной классификации для перечисления страховых взносов. Это связано с передачей контролирующей функции от фондов к Федеральной налоговой службе.

С I квартала 2017 года инспекция налоговой службы по месту регистрации предпринимателя выступает получателем этих взносов, а также соответствующей отчётности. Помимо этого именно ФНС будет применять меры к неплательщикам взносов. Исключением являются только взносы на травматизм, которые, по-прежнему, находятся в ведении Фонда социального страхования.

Поэтому, начиная с указанной даты платежи осуществляются по новым реквизитам. Для перечисления более ранней задолженности требуется использовать старые.

Ниже представлены КБК для страховых отчислений ИП за себя и работников:

При оформлении платёжного поручения важно указать правильный код, если этого не сделать, то средства уйдут не по назначению, что приведёт к финансовым потерям со стороны предпринимателя.

Если требуется осуществить несколько платежей, относящихся к разным КБК, необходимо сформировать несколько платёжек. Объединять в один платёж запрещено.

Как заполнить платёжное поручение

Во избежание дополнительных издержек и проблем, необходимо корректно заполнить платёжное поручение, указать реквизиты актуальные для уплаты ЕНВД в 2019 году для ИП.

При заполнении платёжки стоит обратить внимание на следующие рекомендации по заполнению полей:

  • 105 – требуется указание ОКТМО муниципалитета, за которым закреплён предприниматель в качестве плательщика «вменённого» налога;
  • 106 – подразумевает указание оснований для совершаемого платежа: по текущему платежу по ЕНВД – «ТП»;
  • 107 – требует указания номера квартала, за который осуществляется платёж, например, «КВ.02.2018»;
  • 108 – требуется указание номера документа, для текущего платежа – «0»;
  • 109 – требуется внести дату, которой подписана декларация ЕНВД;
  • 22 («УИН») – заполнять необходимо только когда уплата налога осуществляется на основании требования ФНС, в котором будет указан номер реквизита. В противном случае проставляется «0»;
  • 110 — не требует заполнения.

Корректный образец платёжного документа.

Однако даже знание регламента заполнения, а также актуальных КБК по ЕНВД для ИП в 2019 году не всегда может защитить от ошибок. Важно знать, что даже незначительная, на взгляд плательщика, опечатка, одна неверная цифра и платёж не будет произведён.

Если ошибка все же допущена, предпринимателю необходимо посетить налоговую службу для написания заявления об уточнении платежа. Обращение формируется в свободной форме, конкретного регламентированного образца не существует.

Вместе с ним требуется приложить подтверждающие ошибочные реквизиты документы (например, копия некорректного платёжного поручения).

Подобные действия возможны только если не были нарушены сроки уплаты, если же нарушение произошло, то предпринимателю потребуется уплатить не только ЕНВД, но и пени за период просрочки. Во избежание ошибок рекомендуется использовать сервис на сайте налоговой службы http://www.nalog.ru.

Оплату налога необходимо производить по реквизитам ИФНС, которая курирует регион, где ИП ведёт деятельность. Неверно выбранное подразделение ФНС, а значит и реквизитов, влечёт к ошибкам в платёжке, что приведёт к несвоевременному поступлению платежа.

Таким образом, КБК имеет важное значение при оплате налоговых платежей и иных отчислений в бюджет. Коды необходимы для правильного распределения перечисляемых сумм. Неверный КБК может привести к финансовым потерям, поэтому важно проверять корректность ежегодно.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/platezhi/kbk-dlya-envd

Кбк по енвд 2019 для ип и юридических лиц, пени, штраф

Енвд налог кбк

В статье – все КБК для ИП и юридических лиц на ЕНВД на 2019 год в таблице, а также точные сроки платежей, бесплатные образцы документов, бланки и справочники, полезные ссылки по заполнению декларации.

Внимание! Специально для бухгалтеров и ИП мы подготовили документа которые помогут своевременно и правильно заплатить “вмененный” налог и отчитаться по нему в соответствии с требованиями законодательства. Скачивайте бесплатно:

Предприниматель может работать на ЕНВД, если его бизнес подпадает под этот налоговый спецрежим по региональному законодательству. Причем для предпринимателя должно выполняться ограничение по числу наемных сотрудников, их может быть не более 100.

Заполнить отчетность по ЕНВД онлайн и сдать ее через интернет вы можете в программе БухСофт. Она передает любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. Вы можете отправить декларации и расчеты в налоговую службу, соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:

Заполнить отчетность по ЕНВД и сдать онлайн

Чтобы работать на ЕНВД, предпринимателю следует зарегистрироваться в статусе плательщиков ЕНВД. Со дня регистрации предприниматель обязан платить налог и отчитываться по нему декларациями – независимо от наличия прибыли. Платить ЕНВД-налог следует по реквизитам той налоговой, где ИП зарегстрировался как ЕНВД-плательщик.

По общему правилу работать на ЕНВД можно в сферах:

  1. Платных бытовых и гостиничных услуг.
  2. Ветеринарии.
  3. Общепита.
  4. Грузо- и пассажироперевозок.
  5. Рекламы на транспорте.
  6. Обслуживания автотранспорта (ремонт, мойка, платные услуги стоянок) и т.д.

Кбк енвд 2019: сроки перечисления

Считать ЕНВД-налог фирма или предприниматель должны с даты, которую они проставили в своем заявлении о принятии их к учету.

Пример 1

ИП торгует одеждой оптом, а 10 июля собирается открыть магазин брендовой одежды с залом размером до 150 кв.м. В июне-июле ИП:

15 июняОформил договор с поставщиком одежды
20 июняНанял сотрудников в магазин
25 июня
  • арендовал магазин и подтвердил размер зала;
  • подал в налоговую заявление на ЕНВД с датой начала предпринимательства – 10 июля
28 июняПолучил из налоговой уведомление о принятии на учет в статусе плательщика ЕНВД с 10 июля
18 июляОткрыл магазин

В соответствии с заявлением начало предпринимательства приходится на 10 июля. Значит, перечислять ЕНВД предпринимателю придется с 3 квартала. Причем за июль налог пропорционально уменьшится и будет уплачен только за период с 10 по 31 июля.

Просрочка с уплатой налогов, а в особенности их неуплата наказуемы. Сокрытие налогов грозит не только налоговой и административной, но и уголовной ответственностью. Поэтому важно отслеживать предельную дату платежа, чтобы перечислять налог вовремя. Причем сроки платежей наступают ежеквартально, так как период отчетности по ЕНВД – один квартал. Подробнее об этом – в таблице 1.

Таблица 1. Кбк енвд 2019: сроки перечисления

Отчетный кварталДата платежа в 2019 году
125 апреля
225 июля
325 октября
427 января 2020г.

Как и по другим налоговым платежам, по ЕНВД применяется перенос предельного срока перечисления, если он выпадает на нерабочий день. Но в 2019 году необходимости в переносе не возникает.

Перестать платить ЕНВД ИП может, только когда его снимут с регистрации в качестве ЕНВД-плательщика.

Кбк енвд 2019 для ип: что важно знать

КБК – это код из классификатора расходов и доходов бюджета.

Код КБК – 20-ти значный, он содержит информацию о виде платежа, его получателе и администраторе, о бюджете, в который должен поступить платеж, и т.д.

Поэтому при перечислении налога его проставляют в поле 104 платежки. Без правильных сведений о КБК платеж не поступит по назначению. В связи с чем советуем еще раз проверить КБК ЕНВД 2019 для ИП.

Для бюджета внесенные налоговые платежи считаются доходами. Структура КБК, в том числе Кбк по енвд в 2019 году для ип, имеет внутри себя три кода:

  • администратора дохода. Например, код ФНС – 182, поэтому в Кбк по енвд в 2019 году для ип первые цифры – 182;
  • вида бюджетного дохода;
  • подвида бюджетного дохода.

Правила кодирования КБК единые, с 2019г. они установлены для всех переводов в Порядке формирования КБК из приказа от 08.06.18 № 132н.

Кбк енвд 2019 в платежном документе

Код классификации бюджета – это важный, но не единственный реквизит платежного поручения. Чтобы оформить безналичное перечисление, в платежном документе приходится заполнять десятки реквизитов, причем полностью в соответствии с правилами, которые установил Банк России. Актуальную памятку по заполнению каждого поля платежки смотрите в окне ниже, ее можно скачать:

В программе БухСофт правильные платежки формируются бесплатно. Просто нажмите на кнопку ниже:

Составить платежку

Кбк по енвд в 2019 году для ип

Актуальные КБК ЕНВД 2019 для ИП смотрите в таблице 2.

Таблица 2. Кбк по енвд в 2019 году для ип

ЕНВД-платежКБК
Налог182 1 05 020 10 02 1000 110
Пени182 1 05 020 10 02 2100 110
Штрафы182 1 05 020 10 02 3000 110

Вот расшифровка кодов:

  • 182 – ФНС. 105 – налоговый платеж – ЕНВД-налог.
  • 01010 02 – группировка бюджетного дохода и тип бюджета (02 – бюджет субъекта РФ).
  • 1000, 3000, 2100 – налог, штраф, пеня.
  • 110 – вид доходов бюджета – налоговые.

Часть платежки предпринимателя с КБК для ЕНВД выглядит так:

Кбк енвд 2019 для юридических лиц

Фирмы перечисляют ЕНВД-налог по тем же кодам КБК, что и предприниматели. Смотрите их в таблице 2.

Ошибки в КБК ЕНВД в 2019 году для ИП

Если указать неверный КБК, то платеж будет разнесен по бюджетам с ошибкой и не попадет по назначению.

Банк не выявит неправильный код, так как не уполномочен его проверять, а только следит за заполнением поля 104 платежки 20-значным кодом. В результате у фирмы или предпринимателя появится недоимка, и им придется вносить пени.

ИП на ЕНВД считают пени по 1/300 ставки рефинансирования независимо от длительности опоздания с платежом – по формуле:

Пример 2

ИП – плательщик ЕНВД перечислил налог за 1 квартал 25 апреля в сумме 84 000 рублей с ошибочным КБК, в результате чего платеж поступил в состав невыясненных. Инспекция начала начислять пени. ИП обнаружил ошибку 15 мая. За это период ключевая ставка не менялась и составляла 7,25%. Значит, пени набежали в сумме 406 рублей (84 000 руб. х 20 дн. х 7,25% / 300). 

Избежать санкций из-за ошибки можно – достаточно уточнить платеж в налоговой.

Полезные документы

Ознакомившись с актуальными КБК ЕНВД 2019 для ИП, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1246-kbk-envd-2019-ip

Кбк енвд для ип и юридических лиц в 2019 году – evle

Енвд налог кбк

КБК для уплаты ЕНВД в 2019 году для компаний и ИП понадобится при перечислении средств в бюджет, погашении штрафов, пеней, долгов, если они возникли.

Об особенностях перечисления ЕНВД, кодах в 2019 году стоит знать каждому предпринимателю, ведь неправильно указанный код приведет к тому, что платеж попадет в список невыясненных.

Бизнесмену потребуется потратить время, чтобы отправить деньги по назначению без начисленных пеней и наложения санкций.

Что такое КБК ЕНВД для предпринимателей

КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». Он относится к категории расходов и доходов госбюджета. Двадцатизначная комбинация состоит из цифр. Она предоставляет сведения о виде безналичной операции, его получателе, органе, в который производится оплата налога, администраторе.

Структура КБК

Для бюджета госорганов поступившие платежи относятся к доходам. Структуру КБК для ЕНВД 2019 для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей имеет три подразделения:

  • администратор доходной части, где вводится код органа, ФНС – 182, поэтому первые цифры будут именно такими;
  • разновидность бюджетного дохода;
  • подвиды бюджетных поступлений.

Куда платится ЕНВД

Российское законодательство предоставляет предпринимателям право на выбор специального режима налогообложения. Условия такой системы достаточно выгодные, поскольку они предоставляют возможность избежать крупной суммы уплаченных средств в пользу одного обязательного.

Единый налог на вмененный доход представляет собой величину платежа, которую плательщик обязан перечислить в бюджет. Его сумма рассчитывается в зависимости от разновидности предпринимательства и других критериев.

Размер дохода бизнесмена или прибыль компании никакой роли не играют.

Если предприниматель не получит никакого заработка, то все равно он обязан платить в бюджет налог в полном объеме – в той величине, которая была рассчитана на установленный срок.

Территориальные органы вправе выставлять дополнительные условия, касаемо применения ЕНВД.

Кбк для предпринимателей в 2019

С наступлением нового года у фирм и бизнесменов встает вопрос – уплачивать ли ЕНВД по прежним кодам или произошли какие-то изменения. Ответ прост – КБК для уплаты пошлины остался не изменился – 182 1 05 020 10 02 1000 110.

Двадцатизначный номер необходимо указать в платежных поручениях для перечисления единого налога на вмененку за 1 квартал текущего года и в другие налоговые периоды.

Нельзя забывать, что уплата налога должна осуществлять не позже 25 числа месяца, который следует за истекшим кварталом. Данное положение указано в статье 346.32 НК РФ.

Как в платежном документе заполнить реквизиты для перечисления ЕНДВ в 2019 год

В бланке платежки каждое поле имеет свой номер, присвоенный только ему. В строке 104 записывают комбинацию для вмененного налога. Она располагается внизу в левом углу. Для юрлиц и бизнесменов действует одинаковый код бюджетной классификации.

Пример

Рассмотрен пример – ООО «Аналитика» уплачивает ЕНВД за 2 квартал текущего года. Бухгалтерский работник обязан перечислить деньги за второй период не позднее 25 июля 2019 года. Чтобы избежать пени за неуплату налога в установленный срок, ООО стоит придерживаться этого правила.

Заполнение декларации

Заполнение платежного поручения выглядит следующим образом:

  • в поле 104 указывают КБК, который един для всех плательщиков вмененки – 182 1 05 020 10 02 1000 110;
  • в строке 101 указывают 01;
  • в поле 105 нужно написать ОКТМО;
  • в 106 строчке вводят ТП;
  • в поле 107 указывают КВ.02.2019;
  • строка 106 содержит значение 0;
  • в поле 109 печатают дату подписания декларации по ЕНВД за 2 налоговый период 2019;
  • в строке 21 вводят 5;
  • в поле 22 указывают 0.

Бизнесмены и компании, для которых установлен спецрежим налогообложения, обязаны совершить выплату налога не позднее 25 числа месяца, следующего после завершения налогового периода.

Для этого заполняют образец платежного поручения по ЕНВД в 2019 году, а в поле 104 указывают КБК. Если код ввести неправильно, то сумма не поступит в бюджет.

Поэтому при заполнении документа сотрудникам рекомендуется проверить достоверность введенной комбинации и другой информации.

Код – важный реквизит в платежке, но не единственный. Для оформления безналичного поручения в декларации указывают десятки сведений в полном соответствии с положениями, утвержденными Банком России. С таблицей КБК ЕНВД на 2019 год можно ознакомиться в интернете.

Источник: https://evle.ru/nalogi/kbk-envd-dlya-ip-i-yuridicheskih-lits-v-2019-godu

Кбк по единому налогу на вмененный доход (енвд)

Енвд налог кбк

Кбк по единому налогу на вмененный доход (енвд) — это код бюджетной классификации, который указывается в платежном поручении при перечислении суммы налога. КБК содержит информацию о назначении и сути платежа. В статье указаны актуальные коды для уплаты налога по ЕНВД в 2019 году.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Код бюджетной классификации — специальный цифровой шифр, указываемый при перечислении сумм в бюджет в целях их правильного распределения по статьям в бюджете.

КБК ЕНВД 2019 для юридических лиц такие же, как и КБК ЕНВД в 2019 году для ИП, показатель от организационно-правовой формы налогоплательщика в данном случае не зависит.

Значение кода необходимо ставить в платежных документах актуальное, в соответствии с действующими законодательными актами, в противном случае финансовая обязанность не будет считаться исполненной. Исправление установленной ошибки возможно, но потребуется взаимодействие с сотрудниками налоговой инспекции.

Кто платит налог

Система налогообложения ЕНВД является льготным режимом по уплате налогов, предусмотренным законодательством для некоторых категорий налогоплательщиков при соблюдении определенных условий и требований. Эта система, ее еще называют «вмененка», позволяет уплачивать вместо целого ряда налогов только один. Соответственно, сокращаются не только затраты, но и отчетность. «Вмененка» заменяет четыре налога:

  • НДФЛ (но только для ИП);
  • НДС;
  • налог на имущество;
  • налог на прибыль.

Есть ограничения по освобождению от сборов, они указаны в ст. 346.26 НК РФ.

Чтобы перейти на этот режим, необходимо встать на спецучет. Кроме того, нужно, чтобы вид деятельности субъекта был включен в список из ст. 346.26 НК РФ, численность штата не превышала 100 человек и соблюдены требования по участию в них других организаций.

Где указывают КБК

Значения кодов указывают в платежном поручении о перечислении сбора в поле 104. Это поле необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетами. Оно расположено внизу бланка слева, ниже графы «Получатель» и над назначением платежа.

Таблица значений

КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году установлены Приказом Минфина № 132н. Его необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетом. Значение единое для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Однако при назначении платежа код меняется: КБК «Пени ЕНВД 2019» для юридических лиц установлены иные, чем при совершении основного платежа по налогу (значение также не зависит от организационно-правовой формы субъекта, то есть для ИП установлен тот же показатель).

Таблица. КБК ЕНВД 2019 для ООО, АО, ИП и других организационно-правовых форм налогоплательщика.

Вид платежаОсновное обязательствоКБК «Пени по ЕНВД» в 2019 годуШтрафные санкции
Единый налог на вмененный доход182 1 05 02010 02 1000 110182 1 05 02010 02 2100 110182 1 05 02010 02 3000 110

Пример платежки

Посмотрите образец платежки ЕНВД за 1 квартал 2019; КБК указывается в поле 104.

При заполнении бланка необходимо учесть, что значения КБК по ЕНВД установлены единые для всех субъектов РФ, тогда как другие реквизиты зависят от местонахождения плательщика и перечислять оплату нужно в налоговую инспекцию, контролирующую территорию, на которой субъект официально поставлен на учет в качестве плательщика сбора по упрощенному режиму. Только занимающиеся грузоперевозками налогоплательщики перечисляют средства в счет уплаты сбора по месту своей регистрации.

Узнать адрес и реквизиты ИФНС можно на официальном сайте ФНС.

Сроки оплаты

Сроки оплаты установлены в ст. 346.32 НК РФ. Он один для всех отчетных периодов (которыми являются кварталы) — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом, в 2019 году сроки такие:

  • за I квартал — до 25 апреля;
  • за II квартал — до 25 июля;
  • за III квартал — до 25 октября;
  • за IV квартал — до 25 января 2020 года.

В 2019 году ни одна из дат не приходится на выходной день, следовательно, переносов срока не будет. А вот в 2020 году 25 января выпадает на субботу, а значит, срок оплаты переносится на понедельник, 27 января.

За задержку платежа будут начислены пени.

Кбк енвд 2018-2019 для ип, пени, штрафы

Енвд налог кбк

В данной статье раскрыты особенности оплаты КБК ЕНВД 2019 для ИП. Указываются сроки и коды бюджетной организации для отправки оплаты.

Единый вмененный налог заменяет стандартные разрозненные платежи и облегчает нагрузку на малый бизнес. Чтобы не допустить ошибку при выплате, необходимо использовать КБК ЕНВД 2019 для ИП — цифровое обозначение бюджетного учреждения.

Куда платить ЕНВД

ФНС — орган, который отвечает за контроль налогообложения. Служба имеет подразделения в населенных пунктах. Выбор отделения для оплаты осуществляется по территориальному принципу с использованием ЕНВД КБК. Установлена общая норма: налог платится по месту осуществления деятельности.

Исключения из правила:

  • грузоперевозки;
  • транспортировка пассажиров;
  • реклама, которая размещена на транспортных средствах;
  • развозная торговля;
  • оплаты страховых взносов за работников.

Обе категории оплачиваются по месту регистрации ИП. Остальные виды деятельности, от бытовых и ветеринарных услуг до передачи торговой точки в аренду, подпадают под действие главной нормы.

Когда платить ЕНВД индивидуальным предпринимателям

Согласно законодательству, плательщик обязан своевременно погашать налоговые задолженности перед государством. ЕНВД — не исключение. Конкретные сроки уплаты закреплены в НК РФ (ст.346.32). Периодом признается квартал. Крайний день — 25 число месяца, следующего за последним налоговым периодом.

Срок уплаты в 2018 году

Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.

Действовали следующие даты:

Четвертый квартал 2017 годаДо 25 января 2018 года
Первый квартал 2018 годаДо 25 апреля 2018 года
Второй квартал 2018 годаДо 25 июля 2018 года
Третий квартал 2018 годаДо 25 октября 2018 года

Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни. Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев. Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.

Срок уплаты в 2019 году

Нормы сохранятся. Причем ни один день не будет праздничным — коммерсанты платят по стандартной схеме в соответствии с КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году. Кварталы заканчиваются аналогичным образом — в январе, апреле, июле и октябре соответственно. Сроки подачи декларации также не изменились.

Четвертый квартал 2018 годаДо 25 января 2019 года
Первый квартал 2019 годаДо 25 апреля 2019 года
Второй квартал 2019 годаДо 25 июля 2019 года
Третий квартал 2019 годаДо 25 октября 2019 года

Кбк по енвд для уплаты налогов, пени и штрафов ип 2018-2019

Код бюджетной организации зависит от целей оплаты. Данные представлены в следующей таблице:

ЕНВД в 2019 году для ИП КБК (код самого налога)182 1 05 02010 02 1000 110
Код штрафа182 1 05 02010 02 3000 110
КБК пени ЕНВД182 1 05 02010 02 2100 110

Пени — санкция, которая ежедневно начисляется за просрочку оплаты обязательства. В отличие от пени, штраф назначается за конкретное нарушение. Несмотря на непосредственное отношение санкций к «вмененке», КБК штрафов и пени отличается от кода самого налога. Рекомендуется сохранить данные, чтобы не перепутать направление денег.

Образец платежного поручения на уплату ЕНВД

Банком России в 2012 году было выпущено Положение № 383, которое утвердило унифицированную форму.

акта:

  • дата составления и вид платежа;
  • сведения об ИП, его наименование и ИНН;
  • информация о получателе (указать БИК, ИНН и КПП;
  • сумма оплаты числом и прописью.

Так как у индивидуального предпринимателя отсутствует КПП, то в поле указывается «0». Документ составляется в печатном виде на материальном носителе. Допустимо подготовить поручение в электронном формате.

Для удобства восприятия ниже представлен образец платежного поручения, который поможет избежать ошибок и опечаток при заполнении.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/kbk-envd-dla-ip-peni-i-strafy-na-2018-i-2019-god

Кбк по енвд 2019 для ип и юридических лиц | кбк по енвд для уплаты налога, пени, штрафа — контур.бухгалтерия

Енвд налог кбк

ЕНВД — это спецрежим, освобождающий от уплаты нескольких видов основных налогов.

Переход на вмененку возможен для определенных видов деятельности (к примеру перевозки, оказание бытовых или ветеринарных услуг, тех.обслуживание транспортных средств, автостоянки и т.д.).

С полным перечнем услуг можно ознакомиться в ст. 346.26 НК РФ. Подробнее о ЕНВД и переходе на этот специальный налоговый режим мы писали здесь.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК является обязательным элементом при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2019 году.

Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году

Согласно статье 346.32 НК РФ, перечисление налогов в бюджет для индивидуальных предпринимателей и организаций, использующих ЕНВД, производится до 25-го числа следующего за налоговым периодом (кварталом) месяца. Сроки уплаты ЕНВД в 2019:

  • 25 апреля 2019;
  • 25 июля 2019;
  • 25 октября 2019;
  • 25 января 2020.

Уплата налога в бюджет возможна раньше указанных сроков, а перечисленные даты являются крайними для осуществления платежа. Что касается штрафов и пени, то их следует перечислять по мере их признания.  Если налоговая требует уплаты штрафов и пени, ориентируйтесь на дату, которая указана в требовании.

Куда уплачивать ЕНВД

Уплату налогов в бюджет по вмененке, а также уплату штрафов, процентов и пени, производите по реквизитам налоговой инспекции, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД. Однако данное условие не касается некоторых видов деятельности:

  • перевозка пассажиров или грузов;
  • размещение рекламных материалов на транспорте;
  • торговля, которая осуществляется посредством развоза или разноса.

ИП или организации, занимающиеся перечисленными видами деятельности, могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. Также, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ИФНС, в которую необходимо уплачивать налог, будет указана в уведомлении сразу после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Кбк по енвд для ип и организаций в 2019 году

КБК в 2019 году не отличается от кода, который действовал в 2018 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени.

К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110.

Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:

  • для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
  • для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.

Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».

Ошибка в КБК

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, налог не поступает в бюджет, и считается неуплаченным, если в платежной ведомости допущены следующие ошибки:

  • неверно указано название банка–получателя перевода;
  • неверно указан номер счета Казначейства России.

Если при заполнении платежной ведомости была допущена ошибка в номере КБК, то заново платить ЕНВД, штраф, проценты или пени не нужно. Налог в такой ситуации все равно считается уплаченным.

Однако придется предоставить в налоговую инспекцию, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД, письмо об уточнении произведенного платежа.

В письме нужно указать исправленный КБК, а также предоставить копию поручения на уплату, в котором была сделана ошибка.

Арина Гюлметова

Формируйте платежки по КБК в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Ведите учет, легко начисляйте зарплату, платите налоги, формируйте отчеты и отправляйте их через интернет. Сервис подскажет о датах платежей и отчетов, избавит от авралов и рутины. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/495-kbk-po-envd

Закон и порядок
Добавить комментарий