Налог на недвижимость с 2018 года в рк

Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2018 году

Налог на недвижимость с 2018 года в рк

В отношении недвижимости, кроме земли, действуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Кто их платит,  каковы ставка налога и сроки сдачи налогов?

Статью о налогах на недвижимость в 2019 году читайте здесь.

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости делает госорган, регистрирующий право на недвижимое имущество.

Если это уже построенная недвижимость, к 1 января каждого года делается такой расчет:

Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Расчет делают госорганы и приносят квитанцию хозяину квартиру. Если по квитанции возникают вопросы, нужно обратиться в налоговую.

Если жилье или дача только построены, а регистрация прав на них была сделана позднее 1 января, за налоговую базу берется стоимость, которую вычислят госорганы 1 января следующего периода.

Для новых домов и квартир, дач, будет использоваться следующая формула:

Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Т.е. здесь нет учета износа и изменения МРП — ведь этот налоговый период является для вашего дома начальным, первым, и никаких изменений или износа быть у него не может. Базовая стоимость квадратного метра жилья определяется законом. В 2018 году она установлена:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге.

Если у вас холодная пристройка, подвал, цоколь, гараж, то стоимость их также определяет госорган, в том же порядке, что и с жильем, но формула будет немного другая:

  • старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
  • новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.

Как платить налог на недвижимость в 2018 году?

Казахстанцам продлят срок оплаты налога на имущество. С 2017-го физическим лицам можно будет вносить данный налог годом позднее.

Если сегодня рядовые жители РК обязаны платить за свое имущество ежегодно не позднее 1 октября, то с этого года сделать оплату разрешается до начала октября 2018-го.

Для юридических лиц правило останется прежним: платежи им необходимо вносить равными долями 4 раза в год — не позднее 25 февраля, мая, августа и ноября налогового периода.

За недвижимость, разбитую на доли между собственниками, платят все хозяева. О том, что будет, если владелец доли в квартире или другом помещении не будет оплачивать налоги и комуслуги, читайте в статье «Доля в недвижимости: нюансы раздела».

Ставки налога на имущество в 2018 году

Ставки по налогу на имущество зависят от стоимости квартиры, дома, здания и т.д. За квартиры или дома стоимостью до 2 млн тенге платят налог — 0,05% от суммы. На здания в 4-6 млн тенге платят твердые 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

Налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц является календарный год с 1 января по 31 декабря.

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения, независимо от места жительства налогоплательщика, путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности по объектам налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если в течение налогового периода объект налогообложения находится на праве собственности менее двенадцати месяцев, налог на имущество, подлежащий уплате по таким объектам, рассчитывается путем деления суммы налога, определенной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, на двенадцать и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта налогообложения на праве собственности.

При этом фактический период нахождения объекта на праве собственности определяется с начала налогового периода (в случае если объект находился на праве собственности на такую дату) или с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на объект, до 1 числа месяца, в котором было передано право собственности на такой объект, или до конца налогового периода (в случае если объект находится на праве собственности на такую дату).

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тгСтавка на остаток суммы выше нижней границыТвердая сумма, тг
6-80,15%4600
8-100,2%7600
10-120,25%11 600
12-140,3%16 600
14-160,35%22 600
16-180,4%29 600
18-200,45%37 600
20-750,5%46 600
75-1000,6%321 600
100-1500,65%471 600
150-3500,7%796 600
350-2500,75%2 196 600
От 4502%2 946 600

Налог на сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры работает другой принцип налогообложения — уплачивается налог на имущественный доход, включенный в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Для сдачи квартиры в аренду не обязательно открывать ИП. Обратиться к этой операции придется при соблюдении двух условий:

  • постоянное использование труда наемных работников;
  • совокупный годовой доход более размера 12-кратной минимальной заработной платы за год. Минимальная заработная плата на 2017 год — 28 284 тенге.

Ставка налога на имущественный доход от сдачи в аренду составляет 10%. Сроки сдачи — до 31 марта ежегодно.

На сайте Комитета государственных доходов есть электронный калькулятор, чтобы рассчитать ИПН — необходимо ввести сумму, период, наличие льгот.

Снять квартиру на длительный срок: заключаем договор аренды >>>

Налог на продажу квартиры

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

Что такое прирост стоимости? Например, вы приобрели квартиру за 10 000 долларов, через полгода продаете по 15 000 долларов. На сумму в 5000 долларов уплачивается налог — это доход от прироста стоимости.

Разница должна быть положительной: можно ведь продать и дешевле, чем недавно купил.

Нужно ли сдавать какую-то декларацию, если нет дохода при продаже, разъясняет юрист, директор агентства недвижимости Linsat Бакытжан Рахимов: «Если нет дохода от продажи приобретенного имущества, то в тот же день (день регистрации права собственности) необходимо сходить в налоговую и сдать нулевую декларацию до конца календарного года, приложив два договора купли продажи». 

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

К недвижимости в данном случае относится:

  • квартира, дом, дача, гараж, подсобное хозяйство;
  • земельные участки и доли земли под строительство (жилищное, дачное, подсобное хозяйство, гараж), где расположены вышеописанные постройки;
  • пустые земельные участки под строительство;
  • земельные участки не под строительство, а для других целей;
  • недвижимость, купленная через долевое участие в жилищном строительстве.

Когда продается жилой дом, построенный самостоятельно, или недвижимость, полученная в наследство, или в виде благотворительности, то здесь тоже может возникнуть доход. Для этого определяется рыночная стоимость недвижимости на момент возникновения регистрации права собственности.

Для определения рыночной стоимости на момент получения наследства нужно обратиться к оценщику.  

Важно: налог платится на продажу квартир, бывшую собственностью меньше года. Продавая старую родительскую квартиру в 10 раз дороже, чем она стоила 10 лет назад, хозяин ничего не заплатит.

Если гражданин выигрывает квартиры в лотерею, с этого выигрыша также выплачивается ИПН по ставке в 10%. В качестве базы указывается рыночная стоимость жилья.

Налог на землю

Владельцы земли платят соответствующий налог. Объектом может быть земля в частном доме (сад, огород, придомовой дворик), дачный участок, а также земля в кондоминиуме.

Платят земельный налог физические лица — как собственники, так и обладатели права пользования. Если это крестьянские или фермерские хозяйства, то у них специальный налоговый режим предпринимателя.

О том, как вычислить, сколько в 2017 году необходимо будет заплатить за участок, читайте в статье «Земельный налог: ставки, расчёт, сроки сдачи».

Информационная служба kn.kz

Источник: https://www.kn.kz/article/8194/

Налоги на недвижимость в Казахстане: как и сколько платить за квартиру в 2018 году | Otau

Налог на недвижимость с 2018 года в рк

Налог на недвижимость оплачивается гражданами Казахстана, являющимися владельцами любого вида недвижимости, будь то квартира, дача, дом, гараж и любое другое строение, находящееся в эксплуатации. Имущественный налог на квартиру или другой вид недвижимости оплачивается ее владельцем, если собственник получает с недвижимости какую-либо денежную выгоду, продает или сдает в аренду.

Как рассчитать налог на недвижимость в Казахстане?

Ежегодно налог на имущество РК оплачивают физические лица, в чьей собственности находятся квартира, дача, дом, гараж или другой тип здания. Для того, чтобы рассчитать сумму налога на недвижимость используются две формулы: первая применяется, если недвижимость уже была отстроена по состоянию на 1 января; вторая – для новых построек.

Первый расчет происходит следующим образом: перемножаются показатели базовой стоимости квадратного метра недвижимости, полезная площадь, коэффициенты физического и функционального износа, коэффициент зонирования и коэффициент изменения МРП (месячный расчетный показатель). Такой расчет производится государственным органом к 1 января, после чего хозяину квартиры выдается квитанция. В случае возникновения вопросов или несогласий, владельцу необходимо обращаться в налоговую.

Если недвижимость была построена недавно, и права на нее зарегистрированы позднее 1 января текущего года, то для расчета налога на недвижимость берутся те же показатели, что и для отстроенного имущества, но не учитываются коэффициент износа и изменения МРП. Поскольку данный период является начальным для такой недвижимости, этих показателей еще нет и учитываться они не могут.

Определяется базовая стоимость квадратного метра жилья государством, в частности, органом, регистрирующим право на недвижимость.

Формулы для расчета налога на такое имущество, как гараж, холодная пристройка, цоколь или подвал имеет такой же вид, за исключением того, что учитывается базовая стоимость «квадрата», а не квадратного метра, а износ рассчитывается физический, а не функциональный. Это действует для старых построек, для новых же перемножаются только три показателя – стоимость «квадрата», площадь и коэффициент зонирования.

Как происходит налогообложение недвижимости в 2018 году?

Поскольку были внесены изменения в законе о налоге недвижимости, физические лица с 2017 года получили возможность вносить налог с годовой отсрочкой. Иными словами, если ранее граждане РК обязаны были оплатить налог на квартиру каждый год не позднее 1 октября, то теперь оплату можно отложить к первому октября следующего года.

Юридические лица, как и ранее, должны вносить платежи 4 раза в год равными частями – их изменения не затронули. Расчет происходит до 25 февраля, мая, августа и ноября текущего налогового периода.
Ставки налога на имущество зависят от стоимости имущества. К примеру, если квартира стоит менее 2 млн тенге, с этой суммы взымается 0.05%.

В случае, если стоимость недвижимости 4 млн тенге, вы оплачиваете 4600 тенге и 0.1% от суммы, превышающей эту стоимость.

Как рассчитывается налог по объекту налогообложения физических лиц?

Налоговые органы производят расчет налога по месту нахождения объекта, применяя соответствующую ставку налога к налоговой базе, учитывая при этом фактический срок владения недвижимостью по праву собственности (если права были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом). Расчет происходит до 1 июля года, следующего за отчетным периодом, независимо от места жительства налогоплательщика.

В случае если права собственности на объект налогообложения длятся менее календарного года, налог на такое имущество рассчитывается по формуле, приведенной нами ранее. Полученные вследствие цифры необходимо разделить на двенадцать и умножить на число месяцев, когда объект налогообложения фактически находился в праве собственности налогоплательщика.

Как оплачивается имущественный налог на квартиру?

Имущественный налог взымается в случае, если владелец недвижимости получает с нее какой-либо доход. К примеру, если квартира или дом сдаются в аренду. Налог на имущественный доход включается в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Существует ошибочное мнение, что для сдачи собственности в аренду необходимо открывать ИП. Однако это необязательно – открывать ИП нужно только в двух случаях: если вы на постоянной основе используете труд наемных работников; если ваш совокупный годовой доход превышает 12 минимальных заработных плат за год.

Ставка налога от сдачи в аренду составляет 10%, срок сдачи – до 31 марта отчетного периода.

Как рассчитывается налог в случае продажи квартиры?

В случае, если владелец решил продать квартиру или другой вид недвижимости, которой он владеет менее года, он обязан оплатить налог на прирост стоимости по ставке 10%. Это значит, что если имущество было продано за большую сумму, чем было приобретено, взымается налог на доход от прироста стоимости.

Однако это правило действует только в том случае, когда разница от продажи недвижимости положительная – ведь можно продать квартиру и дешевле, чем ее первоначальная стоимость.

В такой ситуации продавец должен посетить налоговую в день регистрации права собственности на недвижимость и до конца календарного года сдать нулевую декларацию, приложив два договора купли-продажи данного имущества.

Недвижимостью в данном случае считается квартира, дача, дом, земельные участки или доли (под строительство или хозяйство), где уже имеются постройки, пустые земельные участки, недвижимость, приобретенная в долевом участии через жилищное строительство.

Если владелец хочет продать имущество, полученное в дар или наследство, также необходимо учитывать вероятность возникновения дохода. В таких случаях рыночная стоимость недвижимости на момент регистрации прав собственности определяется оценщиком.

Источник: https://info.homsters.kz/nalogi-na-nedvizhimost-v-kazahstane-kak-i-skolko-platit-za-kvartiru-v-2018-godu/

Налог на имущество для физических лиц

Налог на недвижимость с 2018 года в рк

Выплата государству определенной суммы за право владеть какой-либо собственностью, в том числе квартирой, дачей или каким-то другим строением, называется налогом на имущество.

Для физических лиц уплата налога является обязательной для всех, за исключением детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей – они освобождены от уплаты данного налога до достижения ими 18-летнего возраста.

Также освободили от уплаты налога в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя (МРП) от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности, инвалидов III группы.

Ранее, до внесенных в законодательство поправок, которые вступили в силу 1 января 2017 года, от уплаты налога на имущество были освобождены также военнослужащие на время прохождения ими срочной службы или учебы. Теперь же они обязаны платить налоги наравне со всеми. Для других категорий социально уязвимых граждан предусмотрены льготы.

Согласно ст.409 Налогового кодекса РК налоговые органы должны производить исчисление налога не позднее 1 августа года, следующего за отчетным налоговым периодом, а уплачивать налог физическим лицам необходимо не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом. То есть уплатить налог на имущество за 2017 год можно до 1 октября 2018 года.

Уплатить налог можно как в налоговом органе по месту нахождения недвижимости, так и онлайн через портал «Электронного правительства». Для этого необходимо авторизоваться или зарегистрироваться на сайте, выбрать соответствующую услугу, налоговый орган, способ оплаты, в том числе банковской картой.

Важно знать, что если недвижимость находится в совместной собственности, например, супругов, то налог начисляется на каждого собственника, пропорционально их доле. Соответственно, каждый из собственников обязан платить налог на имущество.

Однако уплачивать налог может только один из собственников, по согласованию между ними. Для этого необходимо предоставить в налоговый орган соответствующие данные.

Также следует отметить, что если одно физическое лицо владеет несколькими объектами недвижимости, то налоги начисляются за каждый объект.

Как рассчитывается налог на недвижимое имущество

Налоговая база по объектам недвижимости (дома, квартиры, дачи) определяется государственным органом, регистрирующим право на недвижимое имущество, исходя из базовой стоимости 1 кв.

м жилища, к 1 января каждого года, а по новым строениям – после 1 января текущего налогового периода, следующего за годом регистрации прав на имущество. Базовая же стоимость 1 кв.

м жилья определяется в зависимости от вида населенного пункта (Таблица 1).

Таблица 1

Категория населенного пунктаБазовая стоимость в тенге
г.Алматы60 тыс.
г.Астана60 тыс.
г.Актау36 тыс.
г.Актобе36 тыс.
г.Атырау36 тыс.
г.Караганда36 тыс.
г.Кызылорда36 тыс.
г.Кокшетау36 тыс.
г.Костанай36 тыс.
г.Павлодар36 тыс.
г.Петропавловск36 тыс.
г.Талдыкорган36 тыс.
г.Тараз36 тыс.
г.Уральск36 тыс.
г.Усть-Каменогорск36 тыс.
г.Шымкент36 тыс.
Города областного значения12 тыс.
Города районного значения6 тыс.
Поселки4200
Села2700

Налог на имущество физических лиц исчисляется путем умножения налоговой ставки на стоимость объекта налогообложения (Таблица 2, данные – по состоянию на 9.10.2017).

Таблица 2

Стоимость объекта налогообложения в тенгеСтавка налога
До 2 млн0,05% от стоимости объектов налогообложения
4-6 млн2600 тенге + 0,1% с суммы, превышающей нижнюю границу
6-8 млн4600 тенге + 0,15% с суммы, превышающей нижнюю границу
8-10 млн7600 тенге + 0,2% с суммы, превышающей нижнюю границу
10-12 млн11 600 тенге + 0,25% с суммы, превышающей нижнюю границу
12-14 млн16 600 тенге + 0,3% с суммы, превышающей нижнюю границу
14-16 млн22 600 тенге + 0,35% с суммы, превышающей нижнюю границу
16-18 млн29 600 тенге + 0,4% с суммы, превышающей нижнюю границу
18-20 млн37 600 тенге + 0,45% с суммы, превышающей нижнюю границу
20-75 млн46 600 тенге + 0,5% с суммы, превышающей нижнюю границу
75-100 млн321 600 тенге + 0,6% с суммы, превышающей нижнюю границу
100-150 млн471 600 тенге + 0,65% с суммы, превышающей нижнюю границу
150-350 млн796 600 тенге + 0,7% с суммы, превышающей нижнюю границу
350-450 млн2 196 600 тенге + 0,75% с суммы, превышающей нижнюю границу
Свыше 450 млн2 946 600 тенге + 2% с суммы, превышающей нижнюю границу

Отметим, что при исчислении налога также учитывается фактический срок владения имуществом.

Полезно знать: новшества в налоговом законодательстве

Помимо выше перечисленных изменений, полезно знать и другие новшества. Например, что из налоговой базы исключены объекты незавершенного строительства и отменена постановка на налоговый учет физических лиц по месту нахождения объектов недвижимости.

Также Налоговым кодексом предусмотрено информирование граждан об исчислении налога на имущество, земельного налога и налога на транспортные средства.

При этом информировать физические лица налоговые органы должны путем размещения соответствующей информации на своих интернет-ресурсах либо указывать ее в квитанциях об оплате коммунальных услуг, отправлять на адреса электронной почты или информировать посредством sms.

Для этого налогоплательщикам необходимо представить в налоговый орган номера своих телефонов и адреса электронной почты.

Источник: https://mybuh.kz/useful/nalog-na-imushchestvo-dlya-fizicheskikh-lits.html

До 31 марта должна быть представлена «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество» за 2018 год

Налог на недвижимость с 2018 года в рк

ДГД по г.Алматы информирует налогоплательщиков и том, что срок исполнения налоговых обязательств по предоставлению «Декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество» (далее форма – 700.00) истекает 31 марта.

По налогу на имущество:

Плательщиками налога на имущество являются:

  1. Юридические лица
  2. Индивидуальные предприниматели
  3. Концессионер
  4. Лица, указанные в  статье 515 НК РК.
  5. Физические лица (по объектам указанным в статье 530)

Ставки налогообложения:

  1. Юридические лица – исчисляют налог на имущество по ставке 1,5%.
  2. По ставке 0,5% исчисляют ИП и ЮЛ, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

По объектам обложения, используемым (подлежащим использованию) в предпринимательской деятельности (в деятельности, связанной с частной практикой), физическое лицо, в том числе лицо, занимающееся частной практикой, исчисляет и уплачивает налог на имущество и представляет налоговую отчетность по данному виду налога в порядке, определенном главой 64 НК РК для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

Следует отметить, не признается объектом налогообложения используемым (подлежащий использованию) в предпринимательской деятельности,  также не возникает обязательств по предоставлению физическим лицом формы 700,00, если такие объекты являющиеся  жилищем, а также предоставляемые в аренду. Таким образом, физлица сдающие в аренду квартиры и частные дома, исключительно для целей проживания и не выведены из жилого фонда, уплачивают налог по уведомлению о начисленной сумме налога.

По земельному налогу:

Плательщиками земельного налога являются

  • лица имеющие объекты обложения на праве собственности, на праве постоянного землепользования;
  • лица имеющие объекты обложения на праве первичного безвозмездного временного землепользования.

В целях налогообложения все земли рассматриваются в зависимости от их целевого назначения и принадлежности к категории. Исчисление налога производится путем применения налоговой ставки, определенной статьей 505 НК РК, к налоговой базе отдельно по каждому земельному участку.

Объектом налогообложения является

  • земельный участок (при общей долевой собственности на земельный участок – земельная доля).

Не являются объектом налогообложения:

  1. земельные участки общего пользования населенных пунктов.
  2. земельные участки, занятые сетью государственных автомобильных дорог общего пользования.
  3. земельные участки, занятые под объекты, находящиеся на консервации по решению Правительства Республики Казахстан
  4. земельные участки, приобретенные для содержания арендных домов;
  5. земельные участки, занятые зданиями, сооружениями, указанными в пункте 3 статьи 519 НК РК.

Налоговой базой для определения земельного налога является площадь земельного участка и (или) земельной доли.

По налогу на транспортные средства:

Объектом налогообложения являются в совокупности все транспортные средства, имеющихся на праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, а также переданным (полученным) по договору финансового лизинга, в течении налогового периода.

Налоговые обязательства по предоставлению форме 700.00 по налогу на транспортные средства имеют только юридические лица.

При этом индивидуальные предприниматели не заполняют раздел по налогу на транспорт. Индивидуальные предприниматели заполняют разделы по налогам на землю и имущество. По налогу на транспорт индивидуальные предприниматели  платят,  как физические лица и не представляют формы налоговой отчетности.

Форма 700.00 предоставляется по месту нахождения объектов налогообложения, то есть если у вас имеются объекты налогообложения в разных населенных пунктах –  данную форму вы сдаете в каждый налоговый орган, в котором находится объект налогообложения. 

Исчисление налога производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения соответствующей налоговой ставки к налоговой базе.

Источник: ДГД по г.Алматы.

Источник: https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/do-31-marta-dolzhna-byt-predstavlena-deklaratsiya-po-nalogu-na-transportnye-sredstva-po-zemelnomu-na/

Как рассчитать налог на имущество в РК

Налог на недвижимость с 2018 года в рк

В Казахстане, как и в любом другом государстве, жители должны платить налоги. Кроме налогов с заработной платы и налогов с доходов, в Республике предусмотрены налоги на имущество (движимое, недвижимое), которое находится в собственности гражданина.

FinBiz.kz уточняет, к объектам налогообложения недвижимого имущества относятся жилища, дачи, здания, гаражи, разноплановые сооружения и помещения. Также налогом облагаются и незавершенные постройки с момента проживания и их эксплуатации.

Кто относится к числу налогоплательщиков?

Налоги на имущество должны платить все граждане, кроме:

  • Военнослужащих срочной службы на период прохождения срочной службы или учебы;
  • Дети, лишившиеся попечения родителей и дети сироты (не достигшие 18-ти летнего возраста);
  • Индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, которые используют в предпринимательской деятельности, кроме жилищ и других объектов;

На льготы по уплату налогов, могут рассчитывать:

  • Герои Советского Союза, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері», герои Социалистического Труда, граждане награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа». Пенсионеры проживающие отдельно – в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
  • Лица, которые были награждены медалями и орденами бывшего Союза ССР за воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и самоотверженный труд, а также граждане, которые проработали или прослужили не меньше полугода с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не были награждены медалями и орденами бывшего Союза ССР за воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и самоотверженный труд – в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, которые находятся на праве собственности;
  • Участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, инвалиды первой и второй групп – в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, который установлен законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, которые находятся на праве собственности.
  • Если имущество находится в общей собственности нескольких граждан, то налогоплательщиком является каждый из них. Если недвижимость находится в общей совместной собственности, то в таком случае, плательщиком налогов, признается один из собственников (по обоюдному согласию между ними). Если недвижимость сдана в аренду, оплатой налогов может заниматься арендатор.

Сроки уплаты и исчисления налогов

До 1 июля ежегодно, налоговые органы проводят исчисление налога по объектам недвижимости. В течение десяти рабочих дней, налогоплательщики получают уведомление о сумме налога. Уплата налогов происходит по тому месту, где находится объект недвижимости, вне зависимости от местопребывания налогоплательщика. Налог нужно уплатить не позднее 1 октября текущего налогового года.

Действие этого предписания распространяются на те объекты налогообложения физических лиц, регистрация прав на которые произошла в срок до 1 января текущего налогового периода, включая и объекты, на которых не завершилось строительство, но был установлен факт использования в это время.

Если до уплаты налогов была совершена продажа недвижимости, сумма налога в таком случае, будет исчислена за фактический период владения объектом имущества.

Расчет налога на недвижимость

Сумму налога можно рассчитать, если исходить из налоговой базы, которая исчисляется от полной стоимости недвижимости. Но, следует помнить, что есть рыночная стоимость имущества и размер рассчитанной налоговой базы, расчет которой осуществляется по специальной формуле налоговым органом.

В расчетах учитываются разноплановые характеристики недвижимости. К ним можно отнести: коэффициенты функционального и физического износа, стоимость имущества, цена за квадратный метр, значение месячного расчетного показателя. С учетом этих параметров, ежегодно сумма налога может быть изменена.

Налоговая база на налог имущества физических лиц, определяется в соответствии с положениями статьи 406 Налогового кодекса. Исчисление происходит в зависимости от стоимости объектов по таким критериям:

  • Если на протяжении налогового периода, недвижимость была в собственности менее года, налог на имущество будет рассчитан с помощью деления суммы налога на 12 и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта в собственности;
  • В случае разрушения, уничтожения или сноса объектов налогообложения физических лиц, в расчет налогового периода будет включен месяц, в котором был произведен факт разрушения, сноса и уничтожения налогового объекта.

Пример 1

5 месяцев назад, гражданином была приобретена квартира, оценочная стоимость которой составила 17823100 тенге. В этом случае, налоговая ставка составит 29600 (0,05% от стоимости объекта налогообложения)+0,4 % с суммы превышающей 16000000 тенге.

В примере, сумма превышает 16000000, что равно 1823100. 0,4% от 1 823 100 = 7292.4. Налог за полный налоговый период вычисляется по следующей формуле: 29600 + 7292.4 = 36892.4 тенге. Так как квартира находилась в собственности меньше года, поэтому итоговый налог будет таким: 36892.

4 /12 * 5(кол-во месяцев владения квартирой) = 15371.83 тенге.

Пример 2

Инвалид I группы имеет в собственности недвижимость, стоимость которой 4 310 000 тенге. Исчисляемый налог: Согласно статье 403 Налогового кодекса налогом не облагается собственность в пределах 1500 МРП(3 607 500 тнг на 2018 год).

Не забываем про налоговую льготу, которая равна 3 403 500 тенге. Оценочная стоимость имущества 4 310 000 – 3 403 500 = 906 500 тенге. Налоговая ставка равна 0,05 %( до 2000000 стоимость объекта налогообложения) от оценочной стоимости.

Начисление налога будет следующим: 906 500 * 0,05 / 100 = 453.25 тенге.

Пример 3

У отдельно проживающего пенсионера имеется дом, оценочная стоимость которого равна 8 700 000 тенге.

Согласно Налоговому кодексу отдельно проживающие пенсионеры имеют право на льготу в виде вычета от уплаты налога в размере 1000 МРП (2 405 000 тнг на 2018 год). В этом случае применяем следующую формулу: 8 700 000 – 2 269 000 = 6 431 000 тенге.

Сумма, превышающая 6 000 000 тенге, составляет 431 000 тенге. 0,15 % от 431 000 = 646.5 тенге.Итоговый налог: 4600 + 646.5 = 5246.5 тенге.

Источник: https://finbiz.kz/nalog-na-imushhestvo

Цены, налоги, коммуналка: что изменится в сфере недвижимости в 2018

Налог на недвижимость с 2018 года в рк

pixabay.com

Многие налогоплательщики прошлым летом по привычке ждали квитанцию об уплате налога на имущество и землю, которая так и не пришла. Это связано с изменениями в статьи 391 и 409 Налогового кодекса РК, которые вступили в силу 1 января 2017.

Отныне исчисление земельного налога и налога на имущество с физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

При этом уплата в бюджет налогов будет производиться не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Изменение порядка оплаты налогов

Период

Сроки исчисления

Сроки оплаты

2016 год и ранее

1 августа 2016 года

1 октября 2016 года

2017 год и далее

1 августа 2018 года

1 октября 2018 года

Также от уплаты налога на имущество будут освобождены инвалиды III группы (по аналогии с земельным налогом с физических лиц).

Поправками в пункт 3 статьи 404 Налогового кодекса установлено, что при регистрации недвижимости, находящейся в общей совместной собственности, по которой госрегистрация прав собственности производится после 31 декабря 2016, необходимо указывать ответственное лицо за уплату налога, выбранное по согласованию собственников.

Определен порядок информирования физлиц об исчисленных налоговыми органами суммах налоговых обязательств по налогу на имущество, земельному налогу и налогу на транспортные средства. Согласно новой статье 661-1 Налогового кодекса, это будет происходить путем:

1) размещения на интернет-ресурсах налоговых органов;

2) указания в документах, применяемых для расчетов поставщиком комуслуг;

3) направления на адреса электронной почты налогоплательщика;

4) направления СМС-сообщения на номера сотовых телефонов, представленные налогоплательщиком.

Повысятся тарифы на коммунальные услуги

На этот вопрос обозревателю Forbes.kz ответила эксперт по недвижимости, пар… →

В 2018 в большинстве регионов страны вырастут тарифы на комуслуги. Так, по информации Комитета по регулированию естественных монополий, защите конкуренции и прав потребителей МНЭ РК, подорожает газ для жителей четырех областей Казахстана.

Как говорится в распространенном сообщении, «АО «КазТрансГаз Аймак» обратилось в КРЕМЗК и ПП с уведомлением о предстоящем повышении цен розничной реализации товарного газа для потребителей Актюбинской, Жамбылской, Западно-Казахстанской и Южно-Казахстанской областей с вводом в действие с 1 января 2018».

Помимо этого, в 2018 в рамках утвержденных на пятилетний период предельных тарифов будет производиться изменение тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения в 12 регионах страны: Астане и Алматы, Акмолинской, Актюбинской, Костанайской, Западно-Казахстанской, Восточно-Казахстанской, Жамбылской, Карагандинской (Жезказган), Павлодарской, Северо-Казахстанской и Южно-Казахстанской областях.

Также ожидается повышение цен на теплоснабжение для населения в Астане, Алматы и Актюбинской, Атырауской, Карагандинской (Жезказган), Павлодарской, Восточно-Казахстанской (Усть-Каменогорск и Семей), Северо-Казахстанской, Южно-Казахстанской областях. Наибольшее повышение тарифов на услуги по теплоснабжению для населения ожидается в Актюбинской области.

Кроме того, в территориальных департаментах комитета сейчас находятся на рассмотрении заявки о предстоящем повышении цен с 1 января 2018 на электрическую энергию 8 энергоснабжающих организаций. По итогам рассмотрения заявок будут приняты соответствующие решения в рамках коридора инфляции, ежегодно одобряемого советом по экономической политике при правительстве РК.

Как отметил на Конференции по инвестициям и регулированию энергетики вице-министр национальной экономики Серик Жумангарин, тарифы на коммунальные услуги растут согласно долгосрочному плану. Повышение составит не более 10%.

Как будет реализовываться госпрограмма «Нурлы жер»

 →

В 2018 году за счет всех источников финансирования по всей стране планируется ввести 10 530 тыс. кв. м жилья, в том числе многоквартирного 5130 тыс. кв. м, индивидуального — 5400 тыс. кв. м.

По данным пресс-службы фонда недвижимости «Самрук-Казына», в 2017-2018 фонд планирует сдать 509 тыс. кв.

м арендного и коммерческого жилья в Кызылорде, Усть-Каменогорске, Шымкенте, Астане, Алматы.

В рамках программы «Нурлы жер» в 2018 по направлению «коммерческое жилье» запланирован ввод в эксплуатацию жилых комплексов в Астане. Это ЖК «Алтын Шар», ЖК Nova City, ЖК в жилом массиве «Комсомольский».

Жилстройсбербанк сообщил порталу kn.kz о том, что в рамках направления «Строительство кредитного жилья через систему жилстройсбережний» в 2018 планируется ввести около 2 000 квартир в объектах, строительство которых началось в 2016-2017. Кроме того, в 2018 планируется строительство новых объектов по линии местных исполнительных органов.

В планах Казахстанской ипотечной компании в 2017-2018 завершить и обеспечить ввод более 200 тыс. кв.м арендного жилья.

Что касается ввода индивидуальных домов в рамках программы «Нурлы жер», то, по данным Комитета по делам строительства и ЖКХ МИР РК, реализация пилотного проекта строительства индивидуальных жилых домов начата в 6 областных центрах. В 2017-2018 планируется построить 1975 домов общей площадью 219,3 тыс. кв. м, из них в текущем году планируется сдать 362 дома, в том числе:

  • в Актюбинской области — 423 дома (в 2017 — 194, в 2018 — 229);
  • в Костанайской области — 279 домов (в 2017 — 100, в 2018 — 179);
  • в СКО — 200 домов (в 2017 — 72, в 2018 — 128);
  • в Жамбылской области — 300 домов (ввод в 2018);
  • в Алматинской области — 607 домов (ввод в 2017-2018);
  • в ЮКО — 166 домов (ввод в 2018).

По программе «Нурлы жер» в 2018 будет продолжена выдача льготных ипотечных кредитов. Как сообщил председатель правления АО «Казахстанская ипотечная компания» Адиль Мухамеджанов, в этом году планируется выдать 7 тыс. займов на сумму 105 млрд тенге.

Что будет с ценами на недвижимость

Ушедший год был довольно позитивным для рынка недвижимости Казахстана. Благ… →

Как рассказала руководитель аналитической службы kn.kz Анна Шацкая в своем ежегодном прогнозе развития рынка недвижимости, сдержанные прогнозы по экономике дают основание говорить о том, что рынок жилья будет иметь сдержанную динамику.

В 2018 в Астане аналитики kn.kz ожидают сохранения текущих тенденций, выражающихся в снижении цен на фоне избытка предложения.

Определенный позитив рынку столицы зададут переезд центрального аппарата Национального банка и развитие Международного финансового центра Астана (МФЦА), благодаря чему появится дополнительный импульс в развитии.

МФЦА официально функционирует с января 2018, однако о полноценной работе центра можно будет говорить через 3-4 года.

В Алматы ситуация будет складываться иначе. Здесь за последние годы накопился отложенный спрос из-за низких объемов строительства нового жилья, и соотношение спроса и предложения было близко к 1.

Передислокация Национального банка в Астану приведет к высвобождению множества офисных площадей и переезду многих сотрудников (всего в центральном аппарате НБ РК работает более 800 человек, а в системе в целом более 5 тыс.). Поэтому траектории развития рынка Астаны и Алматы будут отличаться.

Мы предполагаем, что Астана будет «падать» еще 2-3 года, а в Алматы, благодаря сформировавшемуся отложенному спросу, цены будут поддерживаться на текущем уровне.

Изменения в сфере ЖКХ

В этом году планируется принять поправки в закон РК «О жилищных отношениях». Так, среди новшеств, которые, возможно, вступят в силу, стоит выделить следующее.

  • Ликвидация КСК, создание вместо них ОСИ — объединений собственников имущества

Предполагаемая поправка в закон звучит так: «Для управления объектом кондоминиума, включая придомовой земельный участок, финансирования его содержания и обеспечения его сохранности собственники квартир и нежилых помещений одного многоквартирного жилого дома обязаны создать юридическое лицо в особой форме некоммерческой организации — объединение собственников имущества (ОСИ).

В многоквартирном жилом доме, если количество квартир и нежилых помещений в нём не превышает десяти, допускается непосредственное совместное управление объектом кондоминиума всеми участниками кондоминиума без создания юридического лица (простое товарищество)».

Иными словами, каждый дом должен будет образовывать свое ОСИ.

  • Кондоминиумы будут регистрировать акиматы или застройщики

Эта норма позволит владельцам квартир в новостройках стать полноправными владельцами общих помещений: чердаков, подвалов и так далее.

При регистрации кондоминиума будут определяться площадь дома и прилегающего земельного участка, полезная площадь всех квартир и нежилых помещений, состав общего имущества и размер доли в нём, приходящейся на каждую квартиру.

Решением собрания его часть может быть передана в ограниченное пользование по договору аренды с зачислением платы на счет ОСИ или простого товарищества.

Появятся два новых контролирующих органа

Возможно, в 2018 году появятся:

Он будет помогать акиматам оценивать состояние жилфонда страны, делать прогнозы по кадрам и предоставлять финансовые, информационные и консультационные услуги в сфере ЖКХ. Решение о его создании должно принять правительство.

  • Единая информационная система жилищного фонда (ЕИС ЖФ) и ЖКХ

Это будет справочно-автоматическая система, обеспечивающая прозрачное взаимодействие между акиматами, жилищными инспекциями, монополистами, сервисными организациями, ОСИ и собственниками.

С помощью ЕИС ЖФ и ЖКХ станет возможным обмен информацией, проведение собраний и аний в электронном виде, подача заявок на обслуживание и контроль над их исполнением и др.

Доступ к системе для внесения, просмотра и редактирования своей информации получат все участники.

Источник: информационная служба портала kn.kz, информационного партнера Forbes.kz. Републикация материала на других сайтах запрещена правообладателем контента.

Источник: https://forbes.kz/process/property/tsenyi_nalogi_kommunalka_chto_izmenitsya_v_sfere_nedvijimosti_v_2018/

Закон и порядок
Добавить комментарий