Негосударственная пенсия налогообложение

Налог на пенсию: виды, расчет, применение налогового вычета

Негосударственная пенсия налогообложение

Назначается ли налог на пенсию, в соответствии с требованиями действующего законодательства, важный вопрос, поскольку уровень благосостояния большинства граждан, относящихся к данной категории, оставляет желать лучшего.

Рассмотрим, какие виды пенсионных пособий подлежат налогообложению, размер удержаний, виды налоговых льгот для пенсионеров и другие сопутствующие моменты.

Консультация юриста (пенсии и право) по телефону

Бесплатно по России

+8 (800) 500-27-29 доб.107

По Москве и Московской области

+7 (499) 653-60-72 доб.696

Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

+7 (812) 426-14-07 доб.726

Какие виды пенсий облагаются налогом?

Система государственного налогообложения предполагает принудительное удерживание определенного процента из различных платежей.

Это может нравиться не всем, но таким образом обеспечивается выполнение многих государственных программ, направленных, прежде всего, на поддержание наименее социально защищенных слоев населения, выплату различной помощи для нуждающихся и другие мероприятия, которые обязано выполнять государство.

Скачать статью 217 Налогового Кодекса РФ .doc

Социальные и пенсионные пособия, выплачиваемые государственными структурами, в соответствии с требованиями ст. 217 Налогового Кодекса, не подлежат обложению налогом на доходы. Это относится к таким пенсионным выплатам:

  • страховым;
  • государственным;
  • военным;
  • накопительным, с использованием государственных фондов;
  • социальным доплатам к пособиям;
  • единовременным денежным выплатам, предназначенным для поддержания наименее защищенных социальных слоев общества.

Исключение в данной ситуации – осуществление накоплений в частных фондах, не являющихся государственными структурами, однако это условие не касается самих отчислений в эти организации, а только лишь к их выплатам гражданам. При этом расчет удержания производится соответствующими службами, и пенсионеры получают уже чистую сумму, за вычетом необходимых удержаний.

Обратите внимание! Налог на доходы удерживается из выплат, производимых негосударственными фондами.

Однако уже принято решение, что накопительную пенсию освободят от налогов, с вводом в действие системы индивидуального пенсионного капитала, призванной обеспечить стимулирование граждан в увеличении своих будущих выплат.

Еще одно исключение – налог, взимающийся за использование платежной карты. Хотя сами пособия не подлежат налогообложению, это производится для обеспечения функционирования платежной системы, которая с недавнего момента вводится в стране.

Такая мера позволит добиться многочисленных преимуществ, по сравнению с которыми незначительная сумма удержания не окажет решающего влияния на небольшое уменьшение размера пенсионных выплат. Это позволит:

  • обеспечить безопасность хранящихся накоплений пенсионеров;
  • возможность безопасного обслуживания населения и перечисления полагающихся к выплате средств;
  • осуществлять покупки через интернет и обеспечит доступ к средствам лицам, находящимся в путешествии, и многие другие преимущества.

При этом накопления можно снять в любом банкомате, воспользовавшись пластиковой картой.

Размер налоговых отчислений

Если говорить о налоговых отчислениях за платежную систему, то их сумма составляет шестьдесят два рубля в месяц, что не настолько существенно, дабы повлиять на общий уровень денежного содержания.

Однако, если гражданин, уже выйдя на пенсию, продолжает работать, из его заработной платы производятся соответствующие налоговые вычеты для Пенсионного фонда, в размере двадцати двух процентов, и на доходы – тринадцать.

Выплата взносов в ПФ позволяет лицу иметь право на ежегодный перерасчет пенсии, определяющийся по формуле:

П = Пп + ИПК х СИПК

П – размер пособия после перерасчета,

Пп – величина выплат перед изменениями,

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, заработанный за пересчитываемый период,

СИПК – сколько стоил коэффициент на дату производства расчета.

Необходимо принимать во внимание, что в некоторых ситуациях из пенсионных выплат могут производиться удержания, вызванные:

  • возвратом средств, начисленных свыше установленного размера;
  • необходимостью реализации судебных решений, согласно исполнительной документации;
  • если выявлены злоупотребления пенсионера, вызвавшие выплату необоснованных сумм;
  • начислением алиментов, кредитных выплат и прочих.

Величина подобных удержаний строго регламентируется законодательством:

  • семьдесят процентов, если речь идет об алиментах; компенсациях за причиненный вред здоровью, включая повлекший смерть; компенсациях убытков от противоправных действий;
  • половина – реализация исполнительных листов судебных инстанций;
  • пятая часть – если удерживаются ранее выплаченные излишки.

Обратите внимание! Размер положенных удержаний жестко регламентируется законодательством.

Однако указанные удержания подлежат уменьшению в следующих ситуациях:

  • при ухудшении материального положения лица, к которому они применяются;
  • если у пенсионера существует нужда в оплате затрат медицинской направленности, при проблемах со здоровьем.

Чтобы указанные обстоятельства были учтены, гражданину требуется обратиться в соответствующую организацию с предоставлением подтверждающей документации, например, медицинских показаний на приобретение тех или иных препаратов, назначение проведения обследования или лечения и пр.

Виды налоговых льгот, на которые имеют право пенсионеры

Учитывая социальную незащищенность пенсионеров, им предоставляются различные налоговые льготы, предусматривающие некоторые преимущества в следующих вопросах:

  • уплате транспортного налога – возможно в отдельных регионах и решается местными властями, в зависимости от состояния регионального бюджета. В некоторых областях освобождаются от подобного налогообложения автомашины, предназначенные для инвалидов, мощность которых не превышает ста пятидесяти лошадиных сил;
  • налог на собственность – говоря о квартире, гараже и прочих объектах, по одному на каждый из них данной категорией населения налог не платится, если эта недвижимость не используется в коммерческой деятельности;
  • на землю – отдельные скидки носят региональный характер. В полном размере от уплаты этих взносов пенсионеры не освобождены, но предоставляются скидки для отдельных категорий населения.

Все перечисленные преимущества обеспечиваются только при условии личного обращения гражданина в соответствующие инстанции, с предъявлением:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения или другого документа, подтверждающего право претендовать на льготы;
  • документов, подтверждающих легальное приобретение и владение имуществом: автомобилем, недвижимостью, землей и пр.

Если предоставленная документация будет предъявлена в необходимом объеме, гражданам положено предоставление указанных льгот, определяемых, в том числе, и региональным законодательством.

Особенности налогового вычета на накопительную часть пенсии

Если налогоплательщиком осуществлялась уплата дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии, для него предполагается возможность проведения налогового вычета.

В случае подобных перечислений работодателем, физическим лицам подобные вычеты не проводятся.

Размер максимальной суммы по дополнительным взносам не может превышать ста двадцати тысяч рублей.

Чтобы получить этот вычет, потребуется:

  • заполнение налоговой декларации по установленной форме, по итогам периода, когда осуществлялись выплаты;
  • получение по месту трудоустройства следующей документации:
  • справки по налогам;
  • документального подтверждения размеров страховых взносов;
  • собрать ксерокопии платежек, подтверждающих осуществление указанных платежей.

Вся указанная документация предоставляется в местное отделение налоговой службы, где и принимается соответствующее решение.

Как видно из представленного материала, пенсионные накопления освобождены от взимания налогов, что вполне справедливо, учитывая важность поддержания удовлетворительного уровня благосостояния указанной категории населения.

Источник: https://Pensiolog.ru/pensii/nalog-na-pensiu/

Справочник Бухгалтера

Негосударственная пенсия налогообложение

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться “в строю”, для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — “федеральных льготниках”. В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона.

Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги.

Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — “федеральных льготников” и сосредоточимся на обычных гражданах.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от “обычных” граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного.

Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом.

Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

  • Санкт-Петербурге;
  • Сама;
  • Саратове;
  • Перми;
  • Ростове-на-Дону;
  • Волгограде.

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

Налог с пенсии

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада.

Берется ли подоходный налог с пенсии и с ЕДВ в России?

Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

В каких случаях пенсия облагается подоходным налогом

Чтобы разобраться  в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

Источник: https://1atc.ru/nalog-na-pensiju/

Пенсия негосударственная налог

Негосударственная пенсия налогообложение

Человек, находящийся на пенсии, в предусмотренных законом случаях может иметь обязательства, связанные с уплатой государству налогов. Рассмотрим то, какие налоги платят пенсионеры в тех или иных правоотношениях.

Какие налоги может уплачивать пенсионер? В общем случае под словосочетанием «уплата налогов» в контексте обязательств гражданина понимается перечисление в российский бюджет налога на доходы физлиц — НДФЛ по ставке в 13%. Это самый главный налог, который уплачивают граждане РФ вне зависимости от их социальной категории.

Но и кроме НДФЛ в законодательстве России прописано большое количество налогов, которые, в принципе, может платить и пенсионер в определенных случаях.

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

Внимание Требуемые документы Для получения НВ по пенсионным взносам необходим широкий перечень документов. Все бумаги, кроме одной, имеют определенный вид. Исключением является заявление на предоставление НВ.

  1. Заявление на вычет.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Копия лицензии НПФ.
  4. Все платежные документы.
  5. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  6. Копия паспорта и ИНН заявителя.
  7. Справка о перечисленных взносах.
  8. Оригинал пенсионного договора и его копия.

При этом существует несколько путей получения налоговых вычетов по взносам в негосударственные пенсионные фонды.

Важно

Удобство каждого из них зависит от конкретной ситуации. Способы и место обращения за НВ зависят от нескольких обстоятельств.

Налог на пенсию

В зависимости от основания, процентное соотношение долга к пенсии максимально может составлять:

  • 70% на удержание алиментов с пенсии, компенсации причиненного вреда здоровью, в том числе повлекшего смерть, возмещение ущерба, вызванного противоправными действиями;
  • 50% на удержание из пенсии по исполнительному листу;
  • 20% при начислении излишних сумм пенсионного обеспечения.

Как уменьшить сумму удержания Размер удержания с пенсии может быть уменьшен, если:

  1. материальное положение пенсионера ухудшилось;
  2. пенсионер имеет необходимость оплаты медицинских услуг при проблемах со здоровьем.

Для рассмотрения заявки о снижении размера вычета, пенсионеру необходимо обратиться в организацию, которая вычет инициировала (ПФР, суд, кредитная компания).

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

Подоходный налог с пенсии Согласно законодательству (п.1.7 ст.

208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ.

При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.
Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

Налоги для пенсионеров в 2018 году

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  • 300 тыс.руб за 2013 г.
  • 350 тыс.руб. за 2014 г.
  • 380 тыс.руб. за 2015 г.
  • 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е.
1,9млн.руб*13%). За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
  • 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
  • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб).

Налоговые вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды (нпф)

Она может быть представлена:

  • государственной пенсией;
  • пенсией, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом;
  • корпоративной пенсией, выплачиваемой работодателем (в том числе и после увольнения — если это предполагается договором, заключенным между сотрудником, вышедшим на пенсию, и фирмой).

Изучим то, установлены ли по соответствующим видам доходов налоги для пенсионеров в 2017 году. Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.
Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.

Порядок уплаты подоходного налога с пенсий в рф

Средства, собранные фондом на выплату накопительной части трудовой пенсии, а также на выплату специальных профессиональных пенсий, называются пенсионными накоплениями. Учет средств ведется обособленно от средств, собранных по обычным договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Размещением пенсионных резервов и накоплений занимается специальная компания по управлению активами фонда (управляющая). Фонд может работать с несколькими такими компаниями сразу.

Самостоятельно размещать свои резервы фонд имеет право только в банковские депозиты, государственные ценные бумаги РФ и иные объекты, разрешенные Правительством РФ.

4 налогообложение негосударственных пенсионных фондов

Статья 217 Налогового Кодекса устанавливает исключения, не подлежащие налогообложению:

  • страховые пенсии;
  • государственные пенсии;
  • военные пенсии;
  • накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
  • социальные доплаты к пенсиям;
  • единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.

От необходимости уплаты НДФЛ освобождены все виды пенсионного обеспечения, назначаемого самому пенсионеру или его семье при утрате кормильца. Налог с работающих пенсионеров Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы.

Берется ли подоходный налог с пенсии в россии

Если вовремя уплачивать налоги, то тогда можно получить право на возврат части с суммы следующих затрат:

  1. На лечение и медицинские услуги – 40-50 тыс. рублей.
  2. На приобретение жилья – 2 млн. рублей.
  3. На уплату процентов – 3 млн. рублей.
  4. На реализацию имущества – 1 млн. рублей.

Источник: http://2440453.ru/pensiya-negosudarstvennaya-nalog/

Облагается ли пенсия налогом: особенности, закон и расчет

Негосударственная пенсия налогообложение

Большинство доходов физических лиц на территории России облагается НДФЛ. Например, данный налог удерживается с заработной платы наемного работника, доходов от предпринимательской деятельности, других источников заработка. Но существуют доходы, с которых данный сбор не взимается. Узнать, облагается ли налогом пенсия по старости, можно из настоящей статьи.

Ндфл при начислении пенсионной выплаты

Согласно пункту 2 статьи 217 НК РФ, пенсионная выплата не облагается налогом с доходов физических лиц. Но при этом существуют исключения. Если делались добровольные взносы на накопительную пенсию в НПФ (негосударственный пенсионный фонд), то в ряде случаев пенсионная выплата подлежит налогообложению. Условно говоря, «негосударственная пенсия» может облагаться НДФЛ.

Налог с работающих пенсионеров

Такая категория лиц, как работающие пенсионеры, получает заработную плату и пенсионную выплату одновременно. Облагается ли пенсия подоходным налогом в этом случае? Правила, которые действуют в отношении работающих пенсионеров, заключаются в следующем:

  • Страховая пенсия по возрасту освобождается от налогообложения.
  • Официальная заработная плата облагается налогом по стандартной ставке.

Хоть работающим пенсионерам приходится платить налоги, в этом можно найти свои преимущества. Например, пожилые граждане вправе пользоваться следующими налоговыми вычетами:

  • В соответствии со ст. 218 НК РФ, инвалидам, ветеранам, лицам, пострадавшим от радиационных катастроф, родителям и опекунам предоставляется стандартный вычет.
  • Согласно ст. 219 НК РФ, социальный вычет предоставляется за пожертвования, услуги медицинского характера, обучение, взносы на накопительную пенсионную выплату.
  • Ст. 219.1 НК РФ предусматривает возможность инвестиционного вычета при получении денег от реализации ЦБ.
  • На основании ст. 220 НК РФ, предоставляется имущественный вычет при реализации или приобретении недвижимости (квартиры, участка земли, дома, ипотеки и сопутствующие этому расходы).
  • Ст. 221 Н РФ предполагает получение профессионального вычета, то есть за ведение любой профессиональной деятельности, которая является источником дохода.

Расчет пенсии работающего пенсионера

Помимо НДФЛ, с заработной платы выплачиваются взносы в Пенсионный фонд, размер которых составляет 22 %. Благодаря этому пенсия работающего пенсионера ежегодно пересчитывается и увеличивается на количество баллов, которые начислены за прошедший период.

Но пенсионер может получить за год максимум 3 балла (в то время как молодой человек – 10 баллов). Если он заработал больше, то оставшиеся баллы переходят на следующий год, и так далее.

Перерасчет осуществляется первого августа и основывается на применении следующей формулы – Пу = Пдп + ИПК * Сипк, где:

  • Пу – величина пенсии после увеличения.
  • Пдп – величина пенсии до перерасчета.
  • ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент за прошедший год работы.
  • Сипк – стоимость коэффициента, которая действует в период перерасчета. В 2018 г. она составляет 81,49 руб., а в 2019 г. будет равна 87,24 руб.

Налог с накопительной пенсионной выплаты

Вопрос о том, облагается ли пенсия подоходным налогом в России, если заключен договор с НПФ, зависит от конкретных обстоятельств. В ряде случаев придется платить подоходный налог с получаемой пенсионной выплаты. Но непосредственно взносы в НПФ не облагаются налогом. Данный вопрос регулируется следующими положениями:

  • Ст. 219.1 НК РФ.
  • Письмом Министерства финансов №03-04-05/8-1158.

Облагается ли пенсия налогом, если договор был заключен между гражданином и фондом в пользу 3-го лица? Ответ в этом случае положительный. Вместе с этой обязанностью у пенсионера появится право оформить налоговый вычет, если на это имеются соответствующие основания.

Облагается ли налогом пенсия, если договор с НПФ заключил работодатель? Такие случаи встречаются в основном в крупных компаниях. Нередко при этом в качестве НПФ выступают фонды, являющиеся дочерними компаниями предприятия, где трудится будущий пенсионер. В такой ситуации накопительная пенсия также будет подлежать налогообложению.

Но гражданину не нужно беспокоиться о том, чтобы заплатить необходимые средства в ФНС. Этим будет заниматься НПФ.

Особые категории граждан

Ни для кого не секрет, что военнослужащие и сотрудники МВД находятся на особом счету у государства. Помимо стандартной страховой пенсии по возрасту, им выплачивается государственное пособие за выслугу лет.

Облагается ли налогом пенсия МВД и МО за выслугу лет? Ответ на этот вопрос можно найти в ст. 217 НК РФ. В соответствии с ней, выплаты по государственному пенсионному обеспечению наряду со страховыми пенсиями освобождаются от налога на доходы с физических лиц.

Следовательно, пенсионная выплата бывшим военнослужащим и сотрудникам МВД не подлежит налогообложению.

Налоговые льготы

Вне зависимости от того, облагается ли пенсия налогом в России и являются ли работающие пенсионеры плательщиками НДФЛ (который удерживается из заработной платы), они признаются одной из социально уязвимых групп населения. Поэтому государство предоставляет им разные меры социальной поддержки. В частности, пожилые люди имеют право на следующие налоговые льготы:

  • Согласно ст. 407 РК РФ, пенсионеры не платят имущественный налог за объект каждой категории недвижимости, а именно: дачу, гараж, квартиру и прочее. При этом имущество обязательно должно принадлежать пенсионеру по праву собственности и не использоваться в предпринимательских целях.
  • Вычетом могут пользоваться только те граждане, которые платят НДФЛ (вне зависимости от того, облагается ли пенсия налогом или заработная плата).
  • Региональные власти предоставляют гражданам транспортный налог. В регионах предусматриваются разные условия для граждан. Но в основном от его уплаты освобождаются собственники транспортных средств мощностью, не превышающей 100-150 л. с.
  • Земельный налог также предоставляется на региональном уровне. Обычно от налога не освобождают полностью, но в отношении некоторых категорий пенсионеров действует пониженная ставка.

Налоговые льготы не устанавливаются в автоматическом порядке. Чтобы их получить, необходимо подать заявление в налоговую службу по месту жительства. Кроме заявления, нужно предоставить:

  • Удостоверение личности.
  • Пенсионное удостоверение.
  • Документы, доказывающие факт, что объект недвижимого или движимого (автомобиль) имущества принадлежит пенсионеру по праву собственности.

Удержания

Достижение пенсионного возраста и выход на заслуженный отдых или наступление инвалидности не означает освобождение гражданина от обязательств по исполнительным листам, соглашениям и прочим подобным документам. Облагается ли налогом пенсия по инвалидности (по старости) или нет? С целью обеспечения исполнения обязательств осуществляются удержания с пенсионной выплаты. Ситуации в данном случае могут быть следующими:

  • Перечисление лишних сумм пенсии. При этом ПФР назначает удержания вплоть до полного погашения переплаченных ранее денег.
  • Исполнительные листы, выданные судебными органами.
  • Алименты, кредиты и прочие соглашения.

Размер удержаний строго регулируется и не может быть выше установленных процентных отношений, а именно:

  • 20 %, если были начислены лишние суммы пенсионной выплаты.
  • 50 %, если оплата производится по исполнительному документу.
  • 70 %, при удержании алиментов, компенсации за вред здоровью (наступлении смерти), за ущерб, нанесенный вследствие совершения преступления.

Уменьшение суммы удержания

Несмотря на максимальный размер удержания с пенсии, установленный законом, в ряде случаев сумма может быть уменьшена. Такое решение принимается, если у пенсионера ухудшилось финансовое положение, появились проблемы со здоровьем и возникла необходимость воспользоваться платными медицинскими услугами.

Для этого нужно обратиться в ту организацию, которая инициировала удержания с пенсионной выплаты, то есть ПФР, суд или в кредитное учреждение. Вместе с заявлением нужно предоставить документальное подтверждение основания для уменьшения удержания с пенсии.

Удержание из пенсионной выплаты: пример

Понять, как удерживаются средства по обязательствам с пенсии, поможет следующий пример. Иванов А. А. ежемесячно вносил коммунальные платежи в размере 4 000 руб. В какой-то момент сумма сократилась на 1 тыс. руб. и стала составлять 3 000 руб. Иванов не обратил на это внимания и продолжил оплачивать суммы, указанные в квитанции.

Спустя полгода управляющая компания обнаружила ошибку и уведомила об этом Иванова А. А., потребовав выплатить образовавшуюся задолженность. Однако пенсионер отказался это делать.

Тогда представители УК обратились в суд с требованием о том, чтобы Иванов оплатил 6 000 руб. задолженности.

Суд принял положительное решение по делу и обязал Иванова оплачивать ежемесячно 20 % от суммы пенсионной выплаты до тех пор, пока задолженность не будет погашена.

Пенсия Иванова А. А. составляет 12 000 руб. Удержания в размере 20 % составляют 2 400 руб. Таким образом, два последующих месяца Иванов будет получать на руки 9 600 руб., а в третий месяц – 10 800 руб.

Заключение

Теперь читатель знает, облагается ли пенсия налогом или нет. В основном, если речь идет о страховой пенсии по старости, НДФЛ платить не нужно. Обязанность может появиться лишь при формировании накопительной пенсии, но не всегда. Вывод о том, облагается ли налогом негосударственная пенсия, можно сделать на основании заключенного договора с НПФ.

У работающих пенсионеров НДФЛ с заработной платы удерживается в стандартном порядке. При этом у них появляется право на получение налогового вычета.

В то же время, вне зависимости от того, продолжает ли пенсионер вести трудовую деятельность или нет, у него появляются налоговые льготы. А те обязательства, которые он имел до выхода на пенсию, продолжают действовать.

В соответствии с ними осуществляются удержания с пенсионной выплаты.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1642994100926155614/oblagaetsya-li-pensiya-nalogom-osobennosti-zakon-i-raschet/

Негосударственная пенсия – что это такое, минимальный размер, в 2019 году, накопительная

Негосударственная пенсия налогообложение

Для обеспечения своей старости, граждане РФ стараются активно влиять на процесс формирования будущих пенсионных выплат.

По этой причине уже более 7 миллионов россиян стали участниками НПО – системы негосударственного пенсионного обеспечения.

Однако некоторым гражданам по-прежнему не известно, как оформляется негосударственная пенсия, многие даже не знают, что это такое. Такое неведение не даёт им возможности гарантировать себе более стабильное будущее.

Негосударственная пенсия – это вид доплаты к основной части пособия, которую составляют накопительная и страховая пенсионные выплаты.

Она формируется из взносов, перечисляемых гражданами лично.

Основанием для зачисления негосударственной пенсии является контракт, заключённый с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).

Гражданин, подписавший договор о получении НПО, может при необходимости расторгнуть соглашение и вернуть накопленные средства.

В целом НПО подходит под понятие о долгосрочном процентном вкладе, который можно оформить не только на себя, но и на кого-то из родственников или даже посторонних граждан.

Законодательство

Для регуляции правовых отношений в ситуациях, затрагивающих вопросы негосударственного пенсионного обеспечения, применяются следующие нормативные акты:

Все совершеннолетние граждане РФ могут заниматься формированием НПО, опираясь на положения вышеприведённых документов.

Кто является вкладчиком

Вкладчиком называют физическое или юридическое лицо, выступающее в роли стороны пенсионного договора и осуществляющее перечисление взносов на счёт, оформленный в НПФ.

Названия лучших организаций такого типа можно увидеть в специальных рейтингах доходности и надёжности, составленных в 2019 году.

Его нужно отличать от участника системы, которым является гражданин, получающий пенсионное обеспечение с ранее оформленного и регулярно пополняемого счёта. Если гражданин самостоятельно осуществляет уплату взносов, то он является одновременно и вкладчиком и участником.

При перечислении средств на счёт юридическим лицом, являющимся работодателем участника, у последнего формируется «корпоративная пенсия». Это должно быть отражено в трудовом договоре, заключённом с сотрудником.

Если вкладчиками станут и работодатель, и сам работник, то учёт, сделанных ими взносов будет происходить раздельно.

Плюсы и минусы негосударственной пенсии

НПО обладает следующими положительными характеристиками:

  • по достижении пенсионного возраста выплаты осуществляются без учёта страхового стажа;
  • общая сумма накоплений увеличивается благодаря инвестиционному доходу;
  • размер пенсионных выплат и их периодичность устанавливается получателем;
  • после смерти получателя, оставшиеся средства могут быть переданы по наследству правопреемникам;
  • накопленные средства можно изъять досрочно.

Если в роли вкладчика выступает юридическое лицо, то это также имеет для него свои плюсы:

  • уменьшение налога на прибыль (за счёт сокращения налогооблагаемой базы);
  • повышение уровня лояльности работников;
  • получение приоритетной позиции в вопросе привлечения иностранных инвестиций.

Есть у этой системы и минусы:

  • осуществляемая в НПФ индексация средств не всегда может покрыть потери от инфляции;
  • ни вкладчик, ни участник не могут выбирать, во что будут инвестированы находящиеся на счёте средства.

Чтобы более точно узнать о том, стоит ли сотрудничать с выбранным НПФ, можно применить специальный онлайн-калькулятор Пенсионного фонда России.

Он покажет, насколько выгодным будет заключённый договор для будущего пенсионера.

Особенности программы

Негосударственное пенсионное страхование – это программа, основной целью которой является обеспечение граждан РФ дополнительным доходом на момент достижения ими преклонного возраста.

Как это работает

НПО представляет собой отлаженную систему, предназначенную для максимально эффективного использования и приумножения аккумулированных средств.

Эти деньги впоследствии будут использованы для обеспечения стабильной финансовой поддержки пенсионерам.

Функционирует система чрезвычайно просто и в этом отношении мало чем отличается от Пенсионного фонда России. Разница заключается лишь в том, что участие в программе происходит на добровольных началах и взносы в свою пользу гражданин может делать самостоятельно.

Как только на счёте будущего пенсионера накапливается сумма определённой величины, её инвестируют.

Это позволяет увеличить изначальный размер вклада и сберечь его от влияния инфляции.

В отдельных случаях сотрудники НПФ могут предоставить своим клиентам информацию об их инвестиционном портфеле, но чаще эти сведения остаются закрытыми.

Однако в договоре, заключённым между фондом и гражданином обязательно имеется перечень гарантий (указание на порядок проведения индексаций, корректировок, запланированных выплат).

При заключении договора на НПО осуществляются следующие действия:

  1. Клиент подаёт в одно из отделений выбранного НПФ полностью оформленное заявление;
  2. Сотрудники организации, основываясь на представленной заявителем документации, предлагают ему ряд программ, которые позволят добиться увеличения объёма накоплений и впоследствии получить их в виде пенсионных выплат;
  3. Выбрав наиболее приемлемый вариант, гражданин заключает с фондом договор;
  4. Вкладчик делает взносы, ориентируясь на определённый соглашением порядок;
  5. Достигнув пенсионного возраста (либо при соблюдении иных, оговоренных в договоре условий) участник программы становится получателем причитающихся ему выплат.

Негосударственное пенсионное обеспечение формируется таким образом, что при осуществлении начислений учитываются не только средства, накопленные благодаря взносам, но и доходы, полученные в результате инвестирования.

Виды

На территории России функционирует сразу несколько НПФ:

  • отраслевые (например, фонд энергетиков);
  • страховые и банковские (предоставляют услугу создания специальных пенсионных счетов);
  • корпоративные (НПФ формируется крупной компанией);
  • региональные (фонд, функционирующий в пределах одного района или области, обязанностью которого является выплата негосударственных пенсий для бюджетников, то есть отличившихся представителей социально значимых профессий).

Организации всех перечисленных видов занимаются приёмом пенсионных взносов от граждан и их последующим инвестированием.

Как стать участником

Включение в программу пенсионного страхования может происходить одним из двух путей:

  • официальное трудоустройство на предприятии, которое осуществляет пенсионные взносы в пользу своих сотрудников;
  • самостоятельное обращение в НПФ с последующим заключением договора о предоставлении негосударственной пенсии.

Возможность включения гражданина в систему пенсионного обеспечения тем или иным образом никак не ограничивается.

Договор

Для получения статуса участника НПО гражданину потребуется заключить с выбранным фондом договор, сторонами которого станут:

  • лицензированный НПФ, отвечающий за выплату негосударственной пенсии в случаях, предусмотренных договором;
  • вкладчик, ответственный за перевод взносов;
  • участник, который будет или уже является получателем негосударственных пенсионных выплат.

Обязательства НПФ определяются правилами, утверждёнными его советом директоров. Они отражают информацию касающуюся:

  • используемых пенсионных схем;
  • оснований для выплаты пенсии (ряд страховых случаев или наличие дополнительных оснований) и т.д.

Кроме того, в тексте договора должна содержаться следующая информация:

  1. основные сведения о сторонах, заключающих соглашение (личные данные, наименование);
  2. описание предмета договора;
  3. перечень обязанностей и прав каждой стороны;
  4. описание порядка перечисления пенсионных взносов;
  5. указание вида выбранной пенсионной схемы;
  6. положения, регулирующие порядок выплаты пенсий;
  7. ответственность, которую будут нести стороны в случае несоблюдения принятых на себя обязательств;
  8. длительность действия соглашения;
  9. условия, при которых договор может быть расторгнут или изменён, а также порядок осуществления этих действий;
  10. порядок разрешения спорных ситуаций;
  11. реквизиты сторон.

Готовый документ должен быть представлен в двух экземплярах, каждый из которых имеет равную юридическую силу.

Договор перестаёт считаться действительным в случае ликвидации НПФ, либо если по иску одной из сторон было принято судебное решение.

Выбор схемы

Пенсионная схема – это ряд положений, регулирующих порядок уплаты пенсионных взносов и последующего предоставления пособия. Она выбирается из общего, представленного в Правилах, перечня.

Выделяют несколько видов пенсионных схем, в зависимости от:

  • числа вкладчиков: с одним человеком (который одновременно является и вкладчиком, и участником); паритетная (сторонами договора являются работодатели и их сотрудники);
  • разновидности открываемого счёта: солидарные (взносы осуществляются в пользу предварительно обозначенной группы лиц); индивидуальные (деньги перечисляются на индивидуальный счёт одного человека).
  • срока действия: срочные (пособие зачисляется получателю в течение ограниченного временного промежутка, указанного в договоре); пожизненные (деньги выплачиваются пенсионеру на протяжении всей жизни, если на его счёте достаточно средств).

Также при разработке схем будет учитываться возраст, величина заработка и даже личностные характеристики участника программы.

Порядок внесения взносов

Заключая соглашение с НПФ, вкладчик сам устанавливает:

  • периодичность осуществления взносов:
    • каждый месяц;
    • каждые 3 месяца;
    • каждые 6 месяцев;
    • ежегодно;
    • полностью одной суммой.
  • способ отправки средств:
    • почтовым переводом;
    • через Сбербанк по безналичному расчёту;
    • через бухгалтерию предприятия-работодателя (в форме удержаний из зарплаты).

Также он может оговаривать величину перечисляемых взносов и временной промежуток, в течение которого будут происходить пополнения расчётного счёта Фонда.

Все необходимые платежи можно осуществлять только в рублях.

Кроме того, вкладчик может делать произвольные по объёму взносы, в дополнение к тем, которые предусмотрены графиком договора.

Как происходит выплата

Чтобы гражданину начали перечислять пенсию, ему потребуется подать соответствующее заявление тем, кто её назначает (в отделение НПФ, где происходило оформление договора), а также предъявить пакет необходимых документов (их точный перечень в разных фондах может быть различен).

Дата назначения негосударственной пенсии совпадает с днём обращения участника системы.

Первая месячная выплата должна осуществиться в течение ближайших 30 дней после этого. Однако денежные средства нельзя перечислить раньше, чем у гражданина появятся права на них.

Объём и сроки выплаты средств будут определяться сразу несколькими моментами:

  • правилами НПФ;
  • выбранной пенсионной схемой;
  • количеством накопленных на момент оформления пенсии средств.

Также НПО увеличивается благодаря инвестиционной прибыли, полученной за последний год.

Минимальный размер негосударственной пенсии не может быть меньше законодательно установленного прожиточного минимума.

Средства могут направляться пенсионеру несколькими способами:

  • на банковский счёт;
  • на карту;
  • по почте (переводом).

Все данные, которые необходимы для этого, должны быть указаны в заявлении гражданина.

Если личные (адрес, номер телефона и т.д.) или иные данные получателя меняются, то следует как можно скорее отправить в НПФ уведомление с обновлёнными данными.

В ответ гражданину также направляется бумага с указанием того, где и когда ему можно получить причитающиеся пенсионные выплаты.

Налоговый вычет

С негосударственных пенсионных выплат взимается подоходный налог.

Однако в ст. 219 Налогового Кодекса РФ указано, что заключив специальный договор, граждане могут получить право на социальный налоговый вычет, размер которого соответствует суммарному объёму пенсионных платежей, внесённых ими за последние 12 месяцев.

Возможно ли досрочное изъятие

Негосударственные пенсионные средства могут быть сняты досрочно, если:

  • необходимо перечислить накопления в другой пенсионный фонд;
  • вкладчик-пенсионер умер;
  • требуются средства на экстренное лечение.

Однако в ряде случаев досрочное изъятие средств влечёт санкции в виде выплаты средств за вычетом неустойки, либо возврата денег не в виде единовременной выплаты, а по частям в ходе длительного промежутка времени.

Отзывы о негосударственной пенсии от тех, кто ее получает, отличаются в зависимости от того, с каким именно пенсионным фондом пришлось иметь дело гражданину.

Если выбор оказался удачным, то жалоб не возникнет, а тем более не потребуется изымать свои средства досрочно и переводить их в другую организацию.

: «Почему НПФ выгодней, чем ПФР»

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://urpravo24.ru/negosudarstvennaja-pensija/

Закон и порядок
Добавить комментарий