Заявление на уменьшение налогового вычета бланк

Заявление на уменьшение налогового вычета при наличии детей

Заявление на уменьшение налогового вычета бланк

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один).

Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей.

Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя.

До 2019 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2019 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Заявление об уменьшении налога на сумму стандартного налогового вычета на детей

Заявление об уменьшении налога на сумму стандартного налогового вычета на детей (детские вычеты) подается работником в бухгалтерию на имя руководителя бухгалтерской службы. Унифицированной формы заявление не имеет.

Обычно, в заявлении на стандартный налоговый вычет встречается формулировка: «Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в размере…», причем сумма налогового вычета указывается в рублях на каждого ребенка.

Заявление об уменьшении дохода на сумму «детского» вычета содержит табличную часть, где указываются данные:

  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2019-2019

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Читать еще –>  Сумма выплат декретных максимальная сумма

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст.

231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Вычет НДФЛ на детей в 2019 году, бланк заявления

Для получения вычета в 2019 году родители обязаны предоставить по месту работы заявления, написанные от руки, а также свидетельства о рождении детей. В образце заявления не требуется указывать размер, который обязаны возместить из уплаченного подоходного налога, поскольку периодически данная сумма изменяется, и тогда родителю в следующий раз придется писать заново заявление.

В 2019 г. каждому из супругов полагается получение стандартных вычетов в установленном размере при наличии законных оснований. Если, например, отец отказывается от получения денежных средств в пользу матери, тогда размер вычетов супруги рассчитывается с учетом данной суммы.

Правила составления заявления на получение налогового вычета на ребенка

Необходимо понимать, что развод или даже лишение супруга родительских прав не дают статус одинокого. Родительские права, при желании, можно вернуть, а их лишение не избавляет от обязанности по содержанию ребенка. Не даст статус одинокого даже нахождение второго родителя в местах лишения свободы за злостный характер неисполнения обязанностей по содержанию ребенка.

Предполагается, что заявление об отказе, справка о заработной плате направляются работодателю супруга, претендующего на двойной вычет. То же заявление необходимо направить и своему работодателю, возможно, у него еще придется попросить справку об отсутствии осуществления льготы по месту работы.

Налоговый вычет на детей

Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (например, ежемесячное пособие по уходу), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супруге (супругу) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Таким образом, для получения вычета родителю необходимо написать заявление по месту работы и приложить документы.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: условия и порядок получения

Если бы Иванова не подала заявление, расчёт происходил бы так: 40 000 * 13 % = 5200.
Ежемесячная экономия по налогам составляет 182 рубля.Читать еще –>  Документы необходимые для регистрации ребенка

  • Пример 2: сотрудница Афанасьева А.А.

    имеет четверых детей 14, 12, 10 и 26 лет. Оплата труда составляет 40 000 в месяц.Льготный период продлится до сентября (40 000*9=360 000). В расчёт будут приняты только трое несовершеннолетних, но первым будет считаться 25-летний.

    Размер льготы будет равняться: 1400+3000+3000 = 7400.

  • По сравнению с 2015 годом изменились лишь размеры налоговых вычетов на учащихся детей и детей-инвалидов. Теперь для родителей будут предоставлены льготы в размере 12000 рублей, вместо 3 000, предоставляемых в 2015. Для опекунов инвалидов и учащихся вычет возрос с 3 000 до 6 000 рублей.

    Заявление на вычет на ребенка

    Законодатель не выделяет четких требований к оформлению. Официальный документ особого назначения имеет конкретного адресата, обычно роль достается работодателю. Процедура допустима при трудоустройстве нового сотрудника.

    Ежегодное предоставление заявления не требуется. Руководитель следит за фактом утраты права на детскую налоговую льготу путем внесения этого пункта в обязательства работника.

    Необходимость написания новой бумаги обусловлено рождением следующих детей.

    Согласно нормам действующего в 2019 году законодательства, двойная льгота полагается отцу либо матери ребенка при наличии отказа от получения такового одной из сторон. Уступка осуществляется в случае доказательства родительских прав. Уменьшение суммы налогообложения обусловлено определенным перечнем требований:

    Налоговый вычет на детей в 2019 году

    • свидетельства о смерти второго родителя;
    • справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
    • справки установленной формы о рождении ребенка, составленной со слов матери, подкрепленной ее личным заявлением;
    • документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке (копия соответствующей страницы паспорта).

    Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

    Источник: https://firstjurist.ru/rabochie-trudovye-otnosheniya/zayavlenie-na-umenshenie-nalogovogo-vycheta-pri-nalichii-detej

    Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения и бланк скачать бесплатно

    Заявление на уменьшение налогового вычета бланк

    В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

    Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

    Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

    Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

    Внимание! Этот бланк и образец заявления на “детский” вычет соответствуют всем требованиям законодательства. Скачивайте бесплатно

    Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы.

    Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям.

    Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций. 

    «Детские» льготы по НДФЛ: что важно знать

    Вычет по НДФЛ – это уменьшение физлицом своего облагаемого дохода. Получив такую льготу, человек снижает налоговую базу и в результате платит налог в меньшей сумме.

    Какую величину облагаемых доходов можно вывести из-под налогообложения, определяет Налоговый кодекс. В нем сказано, что уменьшать базу по НДФЛ могут только физлица, которые:

    1. Считаются налоговыми резидентами России, то есть пребывают в стране не менее 183-х дней за 12 месяцев, предшествующих месяцу получения вычета.
    2. Получают доходы, подпадающие под налоговую ставку 13%.

    Дополнительные условия могут быть установлены в зависимости от вида вычета. Как вы знаете, сейчас их несколько видов:

    • стандартные;
    • социальные;
    • имущественные;
    • профессиональные;
    • инвестиционные.

    Подробнее обо всех видах уменьшения налоговой базы, их размерах, обязательных условиях и документах читайте в таблице 1.

    Таблица 1. Льготы по НДФЛ в 2019 году

    Вид вычетаРазмерУсловия полученияНеобходимые документы
    СтандартныйНа взрослого – 3000 руб. за месяцЧеловек может заявить льготу, если он считается:
    • чернобыльцем,
    • инвалидом Великой отечественной войны или иных войн,
    • испытателем ядерного оружия и т.д.
    • справка об инвалидности;
    • профильное удостоверение;
    • книжка Героя России или СССР и т.д.
    На взрослого – 500 руб. за месяцЧеловек может заявить льготу, если он считается:
    • бывшим малолетним узников фашистского концлагеря,
    • Героем России,
    • Героем СССР,
    • инвалидом 1 или 2 групп,
    • инвалидом с детства,
    • добровольным донором костного мозга и т.д.
    На каждого из детей или подопечных – в пределах от 1400 руб. до 24 000 руб. за месяцВозраст детей соответствует ограничению:
    • не старше 18-ти лет,
    • не старше24-х лет, если он учится очно,
    • не старше 24-х лет, если ребенок – аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант
    • письменная просьба о льготе;
    • копия свидетельства рождения;
    • справка с места учебы;
    • копия паспорта взрослого;
    • копия свидетельства брака;
    • копия свидетельства расторжения брака;
    • свидетельство смерти второго родителя;
    • справка по инвалидности;
    • копия справки о рождении  и т.д.
    СоциальныйНа лечение взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в годЕсли заявитель льготы оплатил расходы за свой счет
    • письменная просьба о льготе;
    • уведомление из инспекции о праве на вычет
    На учебу взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год
    ИмущественныйНа покупку или строительство жилья или на покупку земли под жилье – не более 2 000 000 руб. один раз в жизниЕсли заявитель льготы:
    • или оплатил расходы за свой счет,
    • или выступает получателем доходов, принимаемых в качестве вычета
    • письменная просьба о льготе;
    • уведомление из инспекции о праве на вычет
    По процентам по кредиту или займу на покупку или строительство жилья или покупку земли под жилье – не более 3 000 000 руб.
    По сумме, вырученной от продажи человеком своего имущества, в том числе недвижимости – в зависимости от:
    • вида объекта,
    • срока владения объектом
    ПрофессиональныйРасходы на профессиональную деятельность по факту или по нормативуПолучатель вычет должен быть оформлен как:
    • предприниматель;
    • исполнитель по ГП договору;
    • автор
    • документы в подтверждение статуса;
    • документы в подтверждение профессиональных расходов

    Далее вы узнаете:

    Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года

    Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:

    • или через работодателя;
    • или через налоговую инспекцию.

    В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:

    • человек – резидент России;
    • у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
    • у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
    • дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.

    Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:

    1. Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
    2. Копию своего паспорта.
    3. Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.

    Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:

    • справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
    • копия свидетельства о браке – для оформления льготы не на собственных детей.
    • копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
    • документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

    Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем  праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

    Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно

    Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

    • фамилии и инициалах детей;
    • их возрасте;
    • фактах учебы или инвалидности;
    • дате подписания документа сотрудником;
    • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

    Представленный в окне ниже актуальный бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно:

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец

    Заполненный образец документа представлен в оке ниже и доступен для скачивания:

    Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец расчета

    В заявлении на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец предполагает указание точной суммы льготы. Обычно она зависит только от очередности ребенка – первый, второй и т.д. Если же ребенок – инвалид,  то сотрудник вправе уменьшить налоговую базу на более внушительную сумму. Подробнее об этом читайте в таблице 2.

    Таблица 2. Как заполнить заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец

    Ситуация с ребенкомДля родителя, его мужа (жены), усыновителяДля приемного родителя, его мужа (жены), попечителя, опекуна
    1-й1400 р.1400 р.
    2-й1400 р.1400 р.
    3-й и следующие3000 р.3000 р.
    Инвалид 1-й группы12 000 р.6000 р.
    Инвалид 2-й группы12 000 р.6000 р.

    Как рассчитать сумму для указания в письменной просьбе на льготу по НДФЛ, покажем на примере.

    Пример 1

    У программиста ООО «Символ» трое детей – дочь 10 лет, сын 18 лет (школьник) и дочь 21 года (студентка-очница). Супруга программиста не работает, и отказаться от льготы по НДФЛ в пользу мужа не вправе.

    Значит, программист получает следующие ежемесячные льготы:

    • на старшую дочь  – 1400 р.;
    • на сына – 1400 р.;
    • на младшую дочь – 3000 р.

    Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году

    В Налоговом кодексе такого требования нет. Однако на практике отчет на вопрос о том, нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, зависит от информации, указанной в документе.

    Если бланк работодателя предполагает указание точного периода, по доходам за который сотрудник оформляет льготу, то бумагу нужно будет составлять ежегодно. Если же в бланке работодателя нет прямого указания на период применения льготы, то достаточно первоначальной письменной просьбы от сотрудника.

    По ссылке читайте образец заполнения платежки по НДФЛ в 2019 году.

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец на двойной вычет

    Если человек содержит детей в одиночку, то при наличии подтверждающих документов ему причитается двойная льгота по НДФЛ, которая зависит от очередности детей и их здоровья.

    Обратите внимание: родителя нельзя считать единственным и оформлять двойную льготу, если:

    1. Он вступил в брак.
    2. Ребенок внебрачный и отцовство определено.
    3. Второй родитель жив, но не имеет прав.
    4. Второй родитель не платит алименты.

    Пример 2

    Вспомним условие примера 1 и предположим, что программист – вдовец и воспитывает троих детей сам. В таком случае он получает следующие ежемесячные двойные льготы:

    • на старшую дочь – 2800 р.;
    • на сына – 2800 р.;
    • на младшую дочь – 6000 р.

    На двойную льготу просьба оформляется на другом бланке, тоже нетиповом. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно. Представленный в окне ниже заполненный образец документа тоже доступен для скачивания:

    Другие документы по расчетам с сотрудниками

    Ознакомившись с образом заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

    Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1708-zayavlenie-vychet-detey-2019-obrazets

    Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: скачать бланк для матери-одиночки, ребенка-инвалида, в двойном размере

    Заявление на уменьшение налогового вычета бланк
    Последнее обновление от 06.06.2019

    В 2019 году не было изменений в форме подачи заявления на вычет по НДФЛ на детей, поэтому можно пользоваться шаблонами за 2017 и 2018 годы.

    Кто может подать. Резидент РФ, у которого есть хотя бы один ребенок и который платит со своего дохода НДФЛ.

    Заявление на получение налоговой льготы могут подать:

    • родители;
    • родители в разводе или не состоявшие в браке между собой, но материально обеспечивающие ребенка;
    • супруга (супруг) родителя;
    • усыновитель (опекун).

    Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, если ребенок младше 18 лет или старше, но учится на очной форме обучения до тех пор пока ему не исполнится 24 года.

    Если ребенку в этом году исполняется 18, 24 года или он заканчивает обучение, то в заявлении в сроках стоит указать год его действия, если ребенку далеко до совершеннолетия, то период можно не указывать.

    Размеры налоговых льгот:

    • На первого и второго ребенка — 1400 рублей на каждого.
    • На третьего и последующих — 3000 рублей на каждого.
    • Ребенок-инвалид — дополнительно 12 000 родителям и 6000 опекуну/попечителю.

    При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок, даже если он уже превысил возраст.

    До какой суммы предел доходов. Льгота делается ежемесячно в течение года до месяца, в котором доход плательщика в сумме с учетом каждого месяца не достигнет 350 000 рублей. Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.

    Это значит, чтобы получать льготу по подоходному налогу в течение всего налогового периода, ваш ежемесячный доход не должен превышать 29 166 рублей. Если же вы превысите лимит 350 000 рублей, то вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу, когда этот лимит был превышен. Он возобновится с января следующего года.

    Образец заявления на стандартный вычет на ребенка

    Заявление на стандартный вычет на ребенкаСкачать

    Пишется в свободной форме. Установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:

    • шапку (кому и от кого);
    • название документа;
    • суть обращения (просьба предоставить налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы, можно сослаться на статью закона);
    • список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
    • дата, подпись работника.

    Для подтверждения права на уменьшение подоходного налога потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

    • Свидетельства о рождении детей;
    • Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
    • Свидетельство о регистрации брака;
    • Усыновители, опекуны и попечители представляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки или попечения;
    • Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
    • Свидетельство о смерти второго родителя;
    • Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
    • Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности;
    • 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

    В следующий раз документы подаются, если у вас изменились основания для получения льготы: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.

    Если вы хотите получить вычет в начале 2019 года, то документы лучше подать до того момента, как вам начислят зарплату за январь. При условии, что вы подали их не в начале года, компания должна сделать вам вычет и пересчитать налог с начала года, но до того момента, пока доход не превысит лимит.

    Заметка для бухгалтера: что делать, если сотрудник принес заявление в середине года

    На основании документов предоставляете налоговую льготу с начала года, но задним числом ничего не пересчитываете: с месяца подачи предоставляете вычеты, положенные с начала периода.

    На примере: оклад 25 000 ежемесячно, в мае принес заявление. В мае предоставите вычеты с января по май (1400×5=7000).

    НБ 25000 — 7000 = 18000,

    НДФЛ = 18000×13% = 2340.

    Исправлять отчетность не придется, но необходимо сделать корректировку в разделе 1 формы 6-НДФЛ, которая заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода.

    Пример заявления на льготу по НДФЛ за ребенка-инвалида

    Заявление на вычет на ребенка-инвалидаСкачать

    Стандартная льгота по НДФЛ за 1 ребенка и за ребенка-инвалида суммируются, поэтому в этом случае сумма уменьшения налоговой базы составит 13400 рублей.

    Чтобы получить уменьшение налоговой базы, работник подает работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение подоходного налога.

    К таким документам относятся:

    • заявление на вычет;
    • свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
    • свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
    • справка об инвалидности.

    Справку об инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

    Другие документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. Если ребенок старше 18 лет, то для получения льготы необходима справка из учебного заведения.

    Право на двойной вычет

    Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

    К таким категориям относятся:

    • Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
    • Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
    • Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
    • Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

    Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

    Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

    • с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
    • при трудоустройстве.

    Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

    Заявление состоит из трех частей:

    Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

    Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

    Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

    В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

    Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

    В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

    Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

    Образец заявления, если мать — единственный родитель.

    Бланк заявления на двойной вычет с одним родителемСкачать

    Пример заявления при отказе одного из родителей от льготы по подоходному налогу

    Необходимо запомнить:

    1. Заявление предоставляется работодателю один раз.
    2. Новое пишется, если произошли какие-то изменения в составе семьи.
    3. Оно может писаться от руки или в электронном виде.
    4. Если заявление подается в середине года, то будет сделан перерасчет по прошлым месяцам.
    5. Вы не получите налоговый вычет, если ваш доход превысил 350 000 рублей.

    Источник: https://za-vychetom.ru/standartnye/zayavlenie-na-vychet-detyam/

    Уменьшение налога усн на сумму страховых взносов

    Заявление на уменьшение налогового вычета бланк

    Упрощённая система налогообложения или «упрощёнка» — одна из наиболее распространённых форм уплаты налогов, используемая индивидуальными предпринимателями (ИП) и обществами с ограниченной ответственностью (ООО). Дополнительным аргументом для владельцев бизнеса при выборе этой системы является возможность уменьшения налогов по декларации на сумму страховых взносов.

    В УСН существует две ставки налогов:

    • 6% — при выборе объекта «Доходы»;
    • 15% — при выборе объекта «Доходы минус расходы».

    Внимание! Уменьшение налоговых выплат на сумму страховых взносов за определённый период предусмотрено только при первом варианте налогообложения.

    Для ИП, которые в своей деятельности не пользуются наёмной рабочей силой, возможно уменьшение налога на всю сумму страховых взносов. В качестве последних считаются:

    • взносы в Пенсионный фонд в пределах минимальной фиксированной суммы, предусмотренной законодательством;
    • страховые взносы на обязательное медицинское страхование;
    • 1% сверх дохода в 300 тыс. рублей, уплаченные в ПФ.

    Внимание! Для ИП с работниками уменьшение суммы налогов возможно в пределах 50% от первоначальной суммы средств.

    Дефорсирование двигателя для уменьшения налога: способы снижения мощности

    Многие автовладельцы, желающие уменьшить налоговые выплаты на транспортное средство, задаются вопросом, реально ли уменьшить мощность двигателя. Существует несколько законных способов дефорсирования двигателя:

    1. При ошибочных данных в паспорте транспортного средства (ПТС). Для исправления ситуации необходимо обратиться к дилеру компании с просьбой предоставить справку о реальной мощности двигателя, после чего обратиться в отделение ГИБДД для внесения правок в документ;
    2. При полной замене мотора. Перед тем, как дефорсировать двигатель ТС, необходимо найти сертифицированную мастерскую, которая не только заменит агрегат, но и выдаст соответствующее заключение. После прохождения специальной экспертизы, необходимо принести заключение в ГИБДД и исправить данные;
    3. Агрегатное дефорсирование возможно только с ТС, которые уже стоят на учёте в ГИБДД. Для этого необходимо обратиться в орган с просьбой дефорсировать двигатель, предоставив всю документацию по ТС. Если ГИБДД даст разрешение на проведение подобных работ, их должен провести сертифицированный мастер. После прохождения ТО и получением диагностической карты, необходимо обратиться в ГИБДД с прошением о внесении изменения в ПТС.

    ЕНВД: уменьшение налога на страховые взносы

    С 2017 года ИП без работников на ЕНВД получили право уменьшать налоговые выплаты в бюджет на сумму уплаченных страховых взносов «за себя». При этом, предприниматель может уменьшить отчисления на всю сумму взносов.

    Как только в налоговый орган подаётся форма уведомления о принятии на работу хотя бы одного сотрудника — это право теряется, и платёж уменьшается не более, чем на 50% от взносов как за наёмного сотрудника, так и за себя.

    Страховые взносы, как и при УСН, рассчитываются из обязательной постоянной (в 2018 году отчисления на пенсионное и медицинское страхование составляют 32 тыс. 385 руб.) и1% от дохода, если он превышает 300 тыс. руб. При ЕНВД предприниматель может оказаться в выигрыше, поскольку рассчитываемый вменённый доход может оказаться меньше реального (соответственно снижается сумма налога).

    Заявление на уменьшение подоходного налога НДФЛ на детей

    Налоговый вычет НДФЛ на ребёнка — это сумма, не подлежащая налогообложению, полагается наёмному работнику, имеющему детей. Работодатель не имеет права самостоятельно уменьшать налоговые выплаты, если сотрудник не обратился к нему с соответствующим заявлением.

    Внимание! Законодательно установленной формы подобного заявления не существует — работник пишет его в произвольной форме, указав вид налогового вычета, причину, количество детей, на которых распространяется правило вычета, перечисляя прилагаемые документы. Перед тем, как написать заявление, следует проконсультироваться с работодателем — некоторые компании имеют разработанные формы  подобных документов, и сотруднику остаётся лишь заполнить необходимые поля.

    Новые работники, имеющие детей, пишут соответствующее заявление на налоговый вычет при устройстве на работу, устроенные давно — с момента получения такого права, то есть с момента рождения или усыновления ребёнка.

    Сумма по декларации УСН: как привести налог к уменьшению при переплате

    Статья 326.21 Налогового кодекса Российской Федерации позволяет индивидуальным предпринимателям на упрощённой системе налогообложения с объектом «Доход» уменьшать сумму налогов за счёт уплаченных страховых взносов вплоть до нуля.

    Если предприниматель на УСН с объектом налогообложения «Доходы» (6%) вносит сумму страховых взносов «за себя» единоразово в конце года, сумма авансовых платежей за отчётные периоды (кварталы) не уменьшается и, имея право на вычет, ИП, фактически, переплачивает налоги.

    Вернуть переплату можно, обратившись в налоговый орган после сдачи отчётности в годовой декларации с заявлением о возврате средств. Также можно попросить учесть сумму в счёт будущих налоговых выплат. Как показывает практика. Как показывает практика, такие обращения чреваты проверками предприятия со стороны налоговых органов.

    Заявление на уменьшение транспортного налога на сумму сборов в «Платон»

    Владельцы транспортных средств весом более 12 тонн, совершающие платежи в систему «Платон» могут рассчитывать на уменьшение транспортного налога, если:

    • сумма сборов в «Платон» равна или выше транспортному налогу — в таком случае, последний не уплачивается вовсе;
    • сумма сборов в «Платон» меньше налога — владелец ТС уплачивает разницу.

    Для получения налоговой льготы предприниматель обязан предоставить в инспекцию следующие документы:

    • заявление;
    • данные о владельце транспортного средства;
    • документы, подтверждающие оплату сбора, в виде отчёта;
    • отчёт об автомобилях, вес которых превышает 12 тонн.

    Для написания соответствующего заявления лучше всего воспользоваться бланком, которым располагает региональное отделение налоговой инспекции. Следует помнить, что при заполнении придётся указать паспортные данные, ИНН, адрес и телефон, данные о транспортном средстве и причину предоставления льготы.

    Какие документы нужны для уменьшения подоходного налога

    Тем сотрудникам, кто имеет право на налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)  на ребёнка следует помнить, что при рождении первого же ребёнка необходимо предоставить весь пакет документов в бухгалтерский отдел организации. Для получения соответствующих льгот нужно предоставить:

    • свидетельство о рождении или усыновлении (при наличии двух и более детей — соответствующее число копий);
    • копию брачного свидетельства супругов;
    • справку с места учёбы ребёнка (детей);
    • если ребёнок имеет степень инвалидности — соответствующий документ, подтверждающий состояние здоровья).

    Для родителя, воспитывающего ребёнка самостоятельно, необходимо предоставить:

    • документ, который подтверждает отсутствие второго родителя (в качестве такого может выступать свидетельство о смерти или решение суда о признании человека пропавшим без вести);
    • копию паспортных страниц, которые подтверждают отсутствие в момент подачи заявления действующего брака.

    Дополнительные документы должны предоставить приёмные родители, опекуны или попечители ребёнка:

    • копию выписки о праве опекунства над ребёнком (берётся в органах опеки);
    • договор о передаче ребёнка в семью или предоставлении права опеки или попечительства.

    Налоговая льгота будет учитываться работодателем при вычетах из заработной платы после подтверждения права на неё.

    Предлагаем вашему вниманию видео, в котором рассмотрена схема платежей по фиксированным взносам и налога по УСН:

    Источник: https://dengikupera.ru/finansy/umenshenie-naloga-usn-na-summu-strahovyh-vznosov/

    Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

    Заявление на уменьшение налогового вычета бланк

    Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

    Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

    Кто может подать заявление на вычет на детей

    Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

    • Каждый из родителей;
    • Усыновитель;
    • Супруг либо супруга усыновителя;
    • Опекуны;
    • Попечители.

    У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

    Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

    Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

    Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

    • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
    • момента вступления ребенка в брак.

    Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

    Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

    Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

    Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

    Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

    Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

    • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
    • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

    Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

    Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

    Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

    В шапке заявления:

    • Должность ответственного лица работодателя;
    • Наименование организации работодателя;
    • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
    • Должность (профессия) работника;
    • ФИО работника.

    Основная часть должна содержать:

    • Наименование документа (заявление);
    • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
    • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
    • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

    Приложения:

    • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
    • Справка из учебного заведения;
    • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
    • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

    Дата и подпись работника.

    Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

    Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

    • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
    • Третий и последующие – 3000 руб.;
    • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
    • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

    Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

    Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

    1. Свидетельства о рождении детей;
    2. Свидетельство о регистрации брака;
    3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
    4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
    5. Свидетельство о смерти второго родителя;
    6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
    7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
    8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
    9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

    Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

    Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

    Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

    Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

    Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

    Источник: https://nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

    Закон и порядок
    Добавить комментарий